我国商业银行小额信贷绩效评价实证研究.docVIP

我国商业银行小额信贷绩效评价实证研究 摘要：文章从财务维度、客户维度、内部流程维度和学 习与成长维度出发，并结合商业银行小额信贷业务的特点， 建立了商业银行小额信贷绩效评价体系。通过对某银行各分 行小额信贷绩效进行实证研究，证实了所构建小额信贷绩效 评级体系的有效性。 关键词：绩效评价小额信贷评价指标 分类号：F830. 33文献标识码：A 文章编号：1004-4914 (2014) 08-178-03 一、引言 小额信贷是一种向低收入群体和微型、小型企业提供的 额度较小的持续性信贷服务。其主要服务对象有个人、家庭、 小业主、工商户个体、中小微企业等。小额信贷是一种有效 的金融扶贫方式，它通过向借款人提供小额贷款，使借款人 获得资金来自我就业或自我发展。因此，小额信贷不仅是一 种金融创新，能够使中小群体获得金融支持，同时也是一种 扶贫方式。Chowdhury等(2004)得出没有参加小额信贷的 人更可能处于贫困状态。Khandker和Shahidur (2005)利 用孟加拉国的数据，证实了小额信贷有助于减少参与者，尤 其是女性参与者的贫穷程度。聂勇、杜辉(2009)发现农村 信用社农户小额信贷对农户收入增长作用显著。张晓婧、叶 蓁（2011）介绍了全球商业银行开展小额信贷的不同模式。 许正青（2013）认为我国中小商业银行发展微贷业务要合理 设计微贷产品，辛立秋、李哲（2014）介绍了哈尔滨银行小 额信贷业务技术输出的情况并提出了相关建议。越来越多的 商业银行特别是中小商业银行对小额信贷业务高度重视。小 额信贷成为了中小商业银行一项非常重要的业务，许多银行 将小额信贷提升至战略高度。 在现在的绩效体系下，专门针对小额贷款的绩效评价还 不够成熟，并且大多仍然按照传统的绩效评价思路，以财务 指标为绩效评价的核心。在实践中，人们发现传统财务评价 指标存在很多局限性。因此，针对传统绩效评价的不足，需 要加入非财务指标，使绩效评价更加全面、综合。由于小额 贷款业务在某些金融机构业务的比重越来越大，一个好的绩 效评价模式可以帮助金融机构对于小额贷款业务有一个全 方面的认识，对未来业务发展做出规划和调整，建立适合本 银行的发展战略。本文的目的就在于建立起符合现代风险管 理要求的绩效评价体系，对商业银行小额信贷进行绩效评 价，为未来决策提供依据和建议。 二、绩效评价指标体系的构建 本文从财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度来 建立一套全方面的小额信贷绩效评价体系。评价体系指标当 中既包含财务指标，又包含非财务指标；既包含定性指标， 有包含定量指标；既包含短期指标，也包含长期指标；并且 指标之间又存在着内在联系。 财务维度绩效指标。财务绩效评价指标是对商业银行 小额信贷经营成果的综合指标，是平衡计分卡的核心，也是 其他三个维度的出发点和终点。根据小微信贷的特点，选取 了发展能力指标、盈利性指标和效率性指标四大类指标共计 14个指标。（1）发展能力。发展能力指标评价银行未来在财 务绩效上的增长能力。小额贷款利润增长率用来评价银行小 额贷款业务利润增长的快慢；小额贷款贷款增长率用来衡量 银行小额贷款业务量增长的快慢；小额信贷贷款收入占比用 来衡量其对银行收入的贡献情况，越大说明其对于银行越重 要；小额信贷贷款在银行业务中的重要程度用来衡量小额信 贷贷款数额占银行总贷款数额的比重，比重越大说明其发展 状况越好；贷款集中度评价的是贷款余额前五大产品的贷款 余额占小额信贷总贷款余额的比重，比例越大说明该银行小 额信贷的业务越集中，将不利于未来发展。（2）盈利能力。 盈利能力指标评价的是银行小额信贷业务的盈利能力。小额 信贷贷款总资产收益率衡量的是每单位用于小额信贷业务 的资产创造利润的能力，越大说明每单位资产创造利润的能 力越强；小额信贷贷款净资产收益率衡量的是每单位净资产 所创造利润的能力，越大说明其创造利润的能力越强；小额 信贷贷款净利润率利用净利润比上收入来衡量，越大说明其 盈利能力越强；小额信贷贷款净利息率是贷款利用净利息收 入除以贷款平均余额来得到净利息率，越高说明获得的净利 息越大。（3）效率性。效率性指标评价的是小额信贷业务的 财务效率。人均利税率评价的是小额信贷业务员工创造利润 的能力，越大说明创造利润的效率越高；小额信贷贷款成本 收入比评价的是成本费用占收入的比总，越大说明其财务上 的效率越差；小额信贷贷款成本费用利润率用利润除以成本 费用总额来衡量，越大说明效率高，表明一单位成本创造的 利润越大；人均放贷比用条线放贷款日均额除以期末条线员 工总数，越大说明人均放贷的效率越高；网均放贷比用条线 放贷款日均额除以期末可放贷网点总数来评价网点放贷的 效率。 客户维度绩效指标。随着经济的发展，市场竞争越来 越激烈，客户的地位因此变得越