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如何提高现代企业的资金使用效率 2011年第24期 总第134期 经济研究导刊 EC0N0MICRESEARCHGUIDE No.24,2011 SerialNo.134 如何提高现代企业的资金使用效率 何继宏 (冀中能源峰峰集团有限公司结算中心，河北邯郸056107) 摘要:就企业资金使用和管理过程中存在的问题进行分析，以期提高 现代企业的资金使用效率，促进其更快，更 好地发展?建立现代企业的财务防范风险和预警机制. 关键词:现代企业;增加资金;效率 中图分类号:F27 文献标志码：A 文章编 号:1673—291 X(2011 )24—0030—02 引言 对现代企业来说，资金是其生存和发展的基础,本文就 如何提高现代企业的资金使用效率，防范现代企业的财务风 险提出相应的措施. ，现代企业在资金使用中存在的问题 笔者所在的企业是煤炭行业的上市公司,如何使用资金 是笔者所在企业经营管理活动中的重要组成部分?目前存在 的主耍问题有以下几点:(1)资金管理过严，一定程度上制约 了分公司及下属企业的生产经营效率?冃前，笔者所在企业 的集团公司已经实行了全面预算下的资金即时控制,集中管 控等相应措施，但资金管理过于严格,使得分公司及下属企 业的牛?产经营工作在一定程度上受到很大制约?(2)管理模 式较为粗放，财务风险大?笔者所在的企业过于关注短期效 益,尤其是仅仅注重账面报表利润的完成情况，忽视对现金 流的管理?长此以往,会加大企业的财务风险⑶资金使用 不当，缺乏有效的监控.笔者所在的企业对资金的使用主要 强调的是事后监督，但由于种种原因，难以充分发挥其效用. 此外，煤炭行业的企业安全风险系数高，但有时笔者所在的 企业因为缺乏有效的监控，导致用于安全生产，建设和保护 的资金没有及时到位.目前，笔者所在的企业还在不断的实 行扩张，投入了大量的金额，但对一些控股，兼并，重组后的 企业的资金缺乏有效的风险控制和预警机制. 二,提高现代企业资金使用效率的措施 现代企业的竞争必须以资金作为保障，应采取如下措施： 1 ?在资金集中管理的前提下，提高资金的使用效率?现 代企业必须为实现其长远发展战略目标提供强有力的资金 支持?在现代企业内部，要保证能够快速有效的控制资金，在 资金集中管理的前提下,能够实现资金使用的最优化，必须 将资金集中投放于具有重要战略价值,对企业成功具有决定 性的方向上.同时现代企业保证在资金集中管理的前提下， 不仅能实现资金的有效控制，又不会对分公司或下属单位的 正常生产经营造成不利的影响. 2?全面分析,构建适合企业自身特色的成本分析和核算 模型，理顺资金之间的关系,在分析论证的基础上，确定企业 生产经营的最佳现金持有量?同时，现代企业可以利用结算 中心,平衡协调企业的资金，解决企业资金的供需矛盾，合理 分配和调度企业的资金，优化企业的资金结构. 3?加强资金的使用管理，提高资金使用效益?可能很多现 代企业长期受到计划经济的影响,缺乏投入产出的理念?为 此，在制订项目计划时，企业管理者必须有强烈的投入产出 理念，为加强企业资金的使用管理打下坚实的基础?同吋，由 于笔者所在的企业目前销售收入中现汇结算比例少,而承兑 汇票的比例高达60%?70%,现实情况是职工工资，税金缴 纳，电费，铁路运费等必须使用现金交易，为了最大程度的实 现资金使用效率的最大化，企业可以在应付账款的支付中， 在不影响商业信用的前提下，加大承兑汇票的转付比例，并 根据承兑汇票的到期日，合理安排承兑汇票的转付?同时加 强对承兑汇票的管理和筹划，减少承兑汇票的贴现金额，从 而降低财务费用支出，提高资金使用效益. 4 ?调整资金使用战略，降低财务费用?企业应当充分灵活 的利用国家金融政策，根据国家利率的调整,及时调整企业 的资金使用战略，不断降低财务费用的支岀或者利息支出? 此外,企业在开立银行承兑汇票以及开立保函时，根据国家 金融政策的规定，需要存入一定的保证金?由于该保证金的 期限较长,企业可以向银行中请将该保证金视为同档次的定 期存款?在放长假期间，企业可以将结算资金改存为七天 通知存款，平时则可利用暂时闲置的，多余的资（下转61页） 收稿日期:2011-05—18 作者简介:何继宏（1962 一），男,重庆人，经济师,从事企业资金管理研 究. 30— 元~3?6元，盛产的季节，大量上市吋每公斤市场价1元~1?6 元?每公斤相差大约3倍?因此，种植上必须做到你无我有， 你有我优，你优我特，优化种植，规模生产，才能占有市场. 分散，零星，传统的蔬菜生产方式是形不成市场的,只能自 产自销，甚至自给不足,还需靠外补充，因此，耍发展烟套蔬 菜就必须有一套高产，优质，高效栽培技术措施作保障.现 将近年来永建镇在烤烟套种蔬菜栽培中总结出的一些经验 归纳如下： 1