商业银行经营学_第5章_贷款业务.pdf

第五章 贷款业务 发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一。合理的贷款规模 和结构能够满足经济增长对资金的需求，从而促进经济发展。 资本市场发达国家：金融脱媒，银行业务综合化 资本市场不发达国家：贷款对经济的影响明显 对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总资产 的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至 更多。 同样，银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银 行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上。 一、商业银行贷款的种类 期限 保障 活期贷款 信用贷款 定期贷款 担保贷款 透支 票据贴现 对象 质量 消费贷款 工商业贷款 正常、关注、次级、 农业贷款 可疑、损失贷款 金融机构贷款 二、 商业银行贷款程序 1、贷款申请：借款申请书 2、贷款调查 3、信用评价 4、贷款审批：审贷分离、分级审批 5、签订贷款合同 6、贷后检查 7、贷款收回 国际上通行的评价借款人信用状况的原则，即“6C”原则 信用分析的方法 • 信用分析主要包括定量分析和定性分析。 （一）财务分析——定量分析 – 是银行评价企业资信状况普遍采用的技术方法 – 包括: – 1. 财务报表分析 • 资产项目 • 负债及资本项目 • 损益表项目 – 2. 财务比率分析 偿债能力、资产管理能力、盈利能力 1、反映偿债能力的指标 • 短期偿债能力 1）流动比率=流动资产/流动负债 » 该比率越高，反映企业可变现资产越多，短期偿 债能力就越强。 » 参考值：2 2 ）速动比率= （流动资产-存货）/流动负债 » 该比率与流动比率进行比较，扣除了流动性资产 中流动性最差的存货，能更好的衡量企业短期偿 债能力。 • 长期偿债能力 1)资产负债率=负债总额/资产总额 – 该比率反映了债权人提供的资本占总资本 的比例。 – 一般而言，资产负债率越高，表示企业使 用负债融资的程度越高，财务风险就越 大，对债权人的保障就越低。 – 但该比率过低，说明企业经营过于保守， 没有充分利用企业的财务杠杆。 2、反映资产管理能力的指标 – 资产管理比率是用来衡量企业资产是否得到了 充分的利用。 1）应收帐款周转率=销售收入/应收帐款平均余 额 应收账款周转天数=360/应收账款周转率 • 应收账款周转率越高，说明资产的周转速度越快， 效率越高。 2 ）存货周转率=销货成本/平均存货 存货周转天数=360/平均存货周转率 • 反映企业采购、储存、生产、销售个各环节管理工 作的好坏 • 一般情况下，存货周转速度越快，存货占用水平越 低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速 度就越快。 3 ）固定资产、总资产周转率 3、反映盈利能力指标 – 资产收益率=净利润/平均资产总额 • 该比率综合性很强,反映企业资产利用的综合效率。 该比率越高，表明资产效率越高，说明企业在增加