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小微企业销售货款结算信用度评价指标 构建 李坚肖小瑜谭兵 中国建设银行柳州分行 摘要： 借鉴阿里小贷和国内部分小型银行及美国富国银行对小微企业风险控制的做法- 论证对小微企业信用评价“三手”新理念°基于对企业信用本质、贷方结算量、 银行FI均存款等企业和银行业务的基本认识.从理论上推导出“小微企业销售 货款结算信用度”这一个能简单快捷对小微企业信用进行准确评价的信用评价 指标.且对其是否能有效指导银行小微企业贷款的经营实践.从大数据采集、风 险管理和贷款定价三个方面进行分析和论证.并提出一个收益覆盖风险的差别 化小微企业贷款定价公式.以期对解决小微企业“融资难、融资贵”问题有新的 启迪。 关键词： 小微企业融资■小微企业销售货款结算信用度■信用评价?风险管理?贷款定 价■ 作者简介：李坚imi-),男.广西南宁人r经济师.学士.中国建设银行柳 州分行行坦主要研究方向为商业银行金融实务和投行业务■ 作者简介：肖小瑜儿男.江西吉安人.高级经济师.学士.主要研究 方向为商业银行风险管理■ 作者简介：谭兵男°广西玉林人°经济师°学士r主要研究方向为 商业银行个人金融业务。 收稿日期：2?n-M-2B 基金：广西金融学会lb年度重点课题 UTfcB m 肚啊 xr €1■百 CeBstaHrieg BmIji Abstract： ■b“十 4m 呻 mH ” ? Keyword： 2?n-eb-a 近儿年来.马云利用大数据对入驻“淘宝网”的电商进行有效信用评价.从而 做大做好了阿里巴巴的小微金融业务。但与此形成鲜明对比的是.由于中国小微 企业总体诚信较差和财务报表失真°导致银行建立在财务报表基础上的对企业 的信用评价办法应用于小微企业却失灵-使得部分银行面临小微企业贷款风险 爆发和缓解小微企业“融资难、融资贵”的两重难题。本文根据工作实践和体会. 提岀银行有效解决小微企业“融资难、融资贵”的新思维.系统论证对小微企业 信用评价的“三手”新理念.从理论上探讨“小微企业销售货款结算信用度” 这个信用评价指标的概念.从实践上探讨如何利用该指标指导银行小微企业贷 款的经营实践°以期对解决小微企业“融资难、融资贵”问题有新的启迪。 一、理论探讨 -研究背景 L部分银行面临小微企业贷款风险爆发和缓解小微企业“融资难、 两重难题 近几年来.由于我国经济处于下行期.小微企业经营困难的局面无法有效缓解. 小微企业不良贷款集屮爆发趋势明显.部分银行小微企业不良贷款率达到X 有的甚至超过$似上。 根据工业和信息化部及国家知识产权局公布的14年数据显示.中小微企业创 造了 b?斂上的国内牛产总值.完成了 2例发明专利以及t?似上的新产品开 发°贡献了 “型上的税收.提供了 ItQ上的城镇就业岗位。但数据表明°我 国小微企业在融资方面却并没有得到与其对经济发展贡献度相匹配的支持丄亘。 根据银监会公布的数据.截至2?IB年年末.全国小微企业在各项贷款中的占比 仅为23.^1如果剔除企业划型标准不严谨和统计口径带来的数据偏差.上述 贷款占比会更低。 X银行多数套用大企业评级方法进行小微企业信用评级.对小微企业信用评 价缺少创新理念和有效评价手段 分析造成我国小微企业贷款风险爆发和缓解小微企业“融资难、融资贵”两重难 题的原因.除去其他的深层次因素.单从银行的经营管理理念和手段两方面来 分析.主要还是部分银行对小微企业信用评价缺少创新理念.手段上多数套用 大企业评级方法进行中小微企业信用评级.风险识别能力有限.也无法用于贷 款定价支持.难以简单快速地对小微企业进行准确的评估.收益无法覆盖风险. 影响了银行为小微企业融资的积极性型。实际上.与大中型企业客户相比.小 微企业客户群体相对复杂.有的经营与财务管理相对规范.财务报表能够真实 地反映企业的经营状况和实力■但大部分小微企业存在会计机构不健全、会计人 员素质较低的情况.银行难以通过企业提供的财务报表信息来准确评估和判断 借款人的资产情况、经营状况和偿债能力°银行与企业Z间信息严重不对称°难 以从财务报表判断小微企业的真实风险程度旦。 I-）国内小型银行和美国富国银行及阿里小贷对小微企业风险控制的成功做 法 L国内小型银行对小微企业风险控制的成功做法同样处于宏观经济下行背景.部分国内小型银行对小微企业的风险控制却做得 很成功。概括起来说这些小型银行主要坚持了三个“信贷理念” $—是坚持“了 解你的客户” “以小避险、以实避险”“做小、做广、做精”的信贷理念■二是 坚持“熟人文化”的信贷理念-即不依靠报表來判断客户的履约能力-而是着 重通过熟人了解企业及企业主和股东的信用状况、个人品行、品徳、诚信、社会 口碑、日常行为等情况来判断客户的履约能力■三是坚持通过银行账户贷方结算 量、缴税量、用电量、用水量、出货量、