某公司上市方案书讲义.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 公司应该按照一个严格的制度化的日程，每年从七月至十二月来制定战略规划、经营/预算计划及人力资源计划。 * * 战略规划应对行业及竞争态势，以及公司自身竞争优/劣势进行充分、详实的分析，并在此基础上制订相应的战略，而且必须对与此战略相应的财务目标及资源需求作出尽量实际的预测。 * * 经营/预算计划必须每年按一个严格的日程进行，并进行计划执行情况的季度/年度考核。 * 经营/预算计划不仅仅是一系列的数字表格，而应对实现目标的经营举措作出计划，这样才能保证经营/预算计划的非随意性，以及经营的主动性。 * * * * 新的短期信贷资金管理流程将分为三个步骤。与过去不同的是，新的流程强调及时对年度资金需求量定额进行修正，并加强对信用线使用的跟踪、分析和反馈。 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 4. 智诚创业将帮助****制定资金管理流程 资金的预算、分配、使用与调剂 * 公司总部 公司总部 集团总部 业务群 公司总部 公司总部 业务单元 公司总部 公司总部 总公司 子公司 资金的预算、分配、使用和调剂按照总 部、业务群、业务单元的经营体系进行 业务群财务部负责汇总其下属各业务单元的资金需求及使用情况，协助总公司财务部进行日常的资金管理工作 业务单元是集团资金管理的最基本层次，是资金预算、分配、使用和调剂的基本单位 资金的筹集是按照母总公司— 子公司的法人体系进行管理的 子公司是总公司下属任何具有法人地位的机构。它可以是一个经营体系中的单位，也可以不是 必要时子公司在总公司财务部的领导下，具体落实各项融资工作 资金的筹集 严格明确的资金管理流程 * 确定资金需求量 取得所需资金 跟踪信用线的使用 根据年度资金预算，核定各业务群和业务单元资金需求量 根据各业务部门的资金使用情况和资金需求预测，定期调整其资金需求量 依据全集团资金需求情况，确定全集团的资金来源、融资主体和信用种类并取得资金 根据各业务部门资金的需求情况将资金分配到各业务部门 汇总各业务部门定期提供的资金使用情况报告，对资金使用状况进行分析，并将结果反馈到“确定资金需求量”一步 举例 智诚创业制定发展战略和支持公司上市的基本方法 时间 * 上市中 上市前 战略 组织结构 3个月 4~6个月 公司远景 整体战略 联盟伙伴 上市战略 上市工作计划 业务单元业务计划 实施计划 现金流规划和评估 试点 公司组织结构 董事会构成 管理流程 激励机制 流程协调 谈判与合同条款 宣传战略 每周会议议程、记录和跟踪 独立的见解，建议 宣传材料 上市执行 关键业绩指标(KPI)的定义和价值 关键业绩指标的描述 * 关键业绩指标的价值 关键业绩指标 是对集团战略目标的分解，并随集团战略的演化而被修正 是能有效反应关键业绩驱动因素的变化的衡量参数 KPI分定量指标和定性指标两大部分。其中定量指标部分包括财务指标和经营运作指标。定性指标包括与业务发展战略相一致的软性参数等 是对关键重点经营行动的反映，而不是对所有操作过程的反映 是由高层领导决定并被考核者认同的 使高层领导清晰了解对集团价值最关键的经营操作的情况 使管理者能及时诊断经营中的问题并采取行动 有力推动集团战略的执行 为业绩管理和上下级的交流沟通有一个客观基础 使经营管理者集中精力于对业绩有最大驱动力的经营方面 制定关键业绩指标的方法和步骤 主要工作 最终产品 * 开展初步诊断 制定关键业绩指标和目标 制定评估和奖酬制度 建立支持基础设施 设施和推广 访谈管理人员理解目前业绩管理和奖酬制度的议题 确定业绩中的主要价值驱动因素，并构成“业绩树” 了解最佳做法 业绩的高度诊断 “业绩树”(比如投资资本回报树) 获取国际关键业绩指标的最佳做法和参照 制定关键业绩指标设计选择和远大目标 制定关键业绩指标的框架和合同 建立流程来设定较高的目标 将关键业绩指标和目标同各经理挂钩 建立关键业绩指标比重衡量的原则 建立数据来源和计算公式 关键业绩指标“设计选择图” 关键业绩指标框架 关键业绩指标合同初稿 比重衡量原则 较高目标 关键业绩指标可衡量性分析 制定评估和奖酬的“设计选择”和远大目标 确定业绩评估模型 关键业绩指标的完成 能力评估 建立与关键业绩指标和能力相连的奖酬/工资模型 评估和奖酬的“设计选择图” 业绩评估模型 奖酬模型 设计关键业绩指标的报告结构和形式 确定自动跟踪关键业绩指标的IT要求 为实施建立每年的关键业绩指标流程(和预算、计划和人事流程相连