某某集团财务经管规章规范.docVIP

PAGE / NUMPAGES 是一个不可靠地人！ 目 录 财务经管指导纲要……………………………………… 财务经管制度…………………………………………… 资金经管规定…………………………………………… 内部贷款经管规定……………………………………… 外部贷款经管规定……………………………………… 全面预算经管规定……………………………………… 会计核算办法…………………………………………… 应收款项经管规定……………………………………… 固定资产经管规定……………………………………… 统计经管办法…………………………………………… 会计档案经管办法……………………………………… 财产清查制度…………………………………………… 财务信息保密经管规定………………………………… 中华人民共和国会计法…………………………………………… 会计基础工作规范………………………………………………… 企业会计准则－－基本准则……………………………………… 企业财务通则……………………………………………………… 财务经管指导纲要 第一章 总 则 　　第一条 为适应古井集团地发展需要，进一步明确财务经管地中心地位，规范财务经管和财务工作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等国家法律法规地规定，结合集团公司实际情况，制订本纲要.文档来自于网络搜索 第二条 古井集团遵循“企业经管以财务经管为中心，财务经管以资金经管为核心”地经管理念.财务经管应深入到企业经管地方方面面，在各个环节发挥反映、监督、经管、控制地重要作用.文档来自于网络搜索 第三条 古井集团强调财务经管地适度集权经管，集团财务部门负有对各子公司财务工作地指导、经管、监督、考核，各子公司及其财务部门必须主动接受集团财务部门地指导、经管、监督、考核.文档来自于网络搜索 第四条 古井集团财务经管工作实行董事会指导下和总裁直接领导下地财务总监负责制，对集团公司及各子公司地财经制度、会计核算、财务人员和资金实行统一经管.文档来自于网络搜索 第二章 机构设置与人员经管 第五条 古井集团总部设置财务总监、财务经管部门和审计部门. 第六条 财务总监是集团公司行政领导成员，协助集团公司主要领导人工作，全面负责集团公司财务经管工作和会计核算工作，负责会计机构设置和会计人员调配，推行全面预算经管，参与集团公司重大决策，直接对集团公司主要领导人负责.文档来自于网络搜索 集团公司主要领导人应当支持并保障财务总监依法行使职权. 第七条 财务经管部门负责组织集团公司财务制度地拟订、实施集团会计核算、资金集中经管、全面预算经管、会计人员经管和会计服务等工作，对各子公司经济运行地合法合规性和财务经管进行监督、检查.文档来自于网络搜索 第八条 审计部门对集团公司董事会负责，对各子公司开展各项审计工作，提出审计意见，促进各子公司规范经管和经营目标地实现.文档来自于网络搜索 第九条 财务经管部门与审计部门积极互动协作，建立规范地内部运作程序，强化内控制度，监督检查各子公司制度执行情况，保障财务工作正确运行，不断提高集团公司整体经济经管水平.文档来自于网络搜索 第十条 古井集团任用会计人员实行回避制度，公司领导人地直系亲属不得担任本公司地财务负责人.财务负责人地直系亲属不得在本单位财务部门中担任出纳工作.需要回避地直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲戚关系.文档来自于网络搜索 第十一条 古井集团实行集团财务部门业务经管和所在公司行政经管并行地双重经管制度，以集团财务部门业务经管为主.各子公司财务负责人接受集团财务部门地业务领导，集团公司根据需要对各子公司财务负责人实行定期轮换.（人员）文档来自于网络搜索 第十二条 集团各子公司均应设置会计机构，配备财务负责人和会计人员，以确保经济核算工作和集团各项经济制度地切实施行.各子公司根据公司规模和财务工作需要，拟定会计人员配备方案，对人数、素质等提出明确要求，报集团公司财务总监征询该公司及有关部门意见后设置.文档来自于网络搜索 第十三条 子公司财务负责人在子公司经管机构中处于重要地位，协助子公司负责人工作，参与公司生产经营，努力发挥参谋作用.子公司财务负责人由集团公司统一委派，子公司按有关规定聘任.文档来自于网络搜索 子公司财务负责人考核办法另行制订. 第十四条 会计人员必须遵纪守法、廉洁奉公、身体健康，具备相应学历（一般要求大学专科以上），具备良好职业道德和专业知识，取得会计从业资格，热爱本职工作，能严格执行集团公司各项财务制度、会计政策和其他经管制度.文档来自于网络搜索 第十五条 子公司财务负责人除应具备以上会计人员基本要求外，还应具备较高地政策理论水平，了解国家财经法律、法规、规章，熟悉行业情况，具备会计或经济类中级一般会计人员地配