电大《会计案例分析课程》平时作业及答案.docxVIP

会计案例分析课程平时作业(一)木次作业范围为第i篇、第二篇 一、 分析论述题： 分析企业的货币资金控制，其流程如何设计？有哪些关键点？ P48 现金收支控制中有以下需要注总的控制点足：⑴发票和收据要连续标号，领用空白发票、收据要专人负责进行登记，使用 时按顺序签发：⑵除非国家法令法规规定可以用现金的款项外，其他的一概要通过银行结算：⑶支票的签发要印章齐全，支票 印章不能由出纳一个人保管，空白支票不能出现签名盖章：⑷一切收付以经过批准的合法的原始凭证为依据，款项的收支，凭 证上要盖有“收泡”、“付吃”束；⑸出纳人员不能兼任总账及债权、债务等明细账记录的职务；⑹收付业务的发生要及时入账； ⑺任何部门和个人，均不得損自出具收据凭证或用白条收取款项：⑻一切货币资金收入都要入账，不得做帐外记录，杜绝“小 金库”；(9)收入现金应该及时存入银行:(10)银行存款要及时对账,并编制银行余额调节表，发现核对不符的项目要及时报告负 资人，并进行调査：⑴)出纳员每天工作结束时要清点现金，做到涨势相符，同时应该由内审专员做定期和不定期的盘点工作： ?货币资金的收付要与原始凭证相符。 分析企业的应收账款管理，其政策如何制定？如何防止或减小风险？ P65 应收账款足反映上市公司经营能力和盈利贞实状态的重要指标之一.因此，要加强应收账款的管理，主要应当做好以下儿 个方面的工作：①做好客户的资信调査，做到知