物流单证与结算教学模块二 任务一 国内物流结算.ppt

课程结构 模块一 物流单证 任务一 物流合同的设计与应用 任务二 仓储管理过程中的单证设计与应用 任务三 货物运输与保险单证取得与填制 任务四 货物出入境单证取得与填制 任务五 物流结算中的单证编制 模块二 物流结算 任务一 国内物流结算 任务二 国际物流结算 任务三 网上物流结算 任务一 国内物流结算 学习目标 知识目标 熟悉国内结算的概念和种类 掌握各类票据结算的流程及实际操作 掌握各类非票据结算方式的流程及实际操作 熟悉基本的结算技能和填写规范 能力目标 会运用所学的理论及业务知识进行实际的物流企业结算 【任务导入】 2010年1月10日，普源信息有限公司与风华物流有限公司签订了关于负责200箱AVAYB产品在中国的物流外包业务的合同。风华物流针对AVAYB项目的需求，提供以下业务流程模块：国际货运、报关业务、保险策略、仓库管理、定单执行、运输管理、客户终端服务。其中除“国际货运”和“报关业务”为国际物流作业外，其余模块均为国内物流作业。发生的物流费用见背景案例。 假如你是风华物流公司的跟单员，请以跟单员应具备的职业能力，完成本物流公司属于国内物流结算的工作。 1国内物流段中，风华物流有限公司负责AVAYB产品的收货过程、仓储过程、出货过程。 收货过程包括了从机场仓库提货到仓库上架完毕全过程，发生了如下费用：文件费、提货及运费、进验费、上架费。收货过程合计费用为11200元（56元/箱×200箱）。 仓储过程中主要使用立体货架和备件货位。仓储中还会涉及到验收区的折旧费用。仓储过程合计费用为20000元（100元/箱×200箱）。 出货过程包括了普源信息有限公司定单下达后仓库分拣，配送单制作费，出货送货运费及中间费用（包括叉车装卸和第三地暂存等费用）等。出货过程合计费用9000元（45元/箱×200箱）。 经计算，风华物流有限公司对AVAYB产品的收货、仓储、出货费用合计40200元。 双方约定采用票据结算方式来完成国内收货费用的结算，但风华物流有限公司拟采用汇票的方式收回货款，而普源信息有限公司希望使用支票的方式划转款项。经协商，双方约定采用银行汇票的方式进行结算。 那么票据结算所涉及到的票据主要有哪几种？各种票据结算的主要业务流程是怎样的？采用银行汇票的方式该如何结算？ 2提供运输服务是风华物流有限公司的主要职能。风华提供空运门到门、风华汽运专运、零担汽运三种方式，其中带机柜的产品的长途运输以专车和空运为主要方式，备件产品长途以空运、零担为主要方式。国内物流段中，风华为普源信息有限公司运输产品包括数字产品机柜箱数32箱、语音产品机柜箱数53箱和备件件数2420件，运输费用总计122231元。 双方约定采用非票据结算方式结算。经综合考虑决定采用汇兑中的电汇方式。那么非票据结算方式主要有哪几种？各种非票据结算的主要业务流程是怎样的？采用电汇方式又该如何结算？ 【任务分析】 （1）选择结算方式 ①各种结算方式的适用范围、特殊规定 及其优缺点； ②结算方式的选择要与企业经营管理要 求相结合。 （2）实际结算操作 ①结算当事人及当事人之间的关系； ②结算涉及到的票据或结算凭证的种类 及填写规范； ③票据或结算凭证的传递； ④款项的划拨。 【相关知识与拓展】 2.1.1票据结算 2.1.2信用卡结算 2.1.3汇兑结算 2.1.4委托收款结算 2.1.5托收承付结算 2.1.6国内信用证结算 2.1.7结算的基本要求 2.1.1票据结算 (1)票据及票据结算的含义 ①广义的票据：是指商业上使用的各种记载一定文字、代表一定权利的书面凭证。如股票、债券、车船票、发票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等。 ②狭义的票据：是指《中华人民共和国票据法》所规定的、由出票人签发的、具有一定格式的、约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的可流通转让的有价证券，一般包括汇票、本票和支票。 票据结算就是交易主体发生债权债务关系时采用票据来对债权、债务清偿和结算的行为。 (2)票据关系的当事人 票据当事人也就是票据法律关系的主体，即是指在票据关系中享有票据权利和承担票据义务的人。 ①基本当事人：是指在发行票据时就已经存在的当事人，主要包括出票人、付款人和收款人。 ②非基本当事人：是指票据发行时并不存在，而在票据发出后通过一定的票据行为加入到票据关系中的当事人，一般包括承兑人、背书人、保证人等。 不同种类票据的基本当事人 (3)票据行为 ①出票（Issue）：是指出票人按照法定款式作成票据并将其交付给收款人的票据行为。 ②背书（Endors