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目录 目 录 财 务 管 理 制 度 学院财务制度 1 - 流动资金管理办法 5 - 票据管理规定 6 - 会计档案管理制度 7 - 住房公积金管理办法 8 - 内部会计控制规范—采购与付款 - 12 - 资产采购管理办法 - 16 - 事业计划与全面预算管理办法 - 19 - 科研经费报销管理办法 - 22 - 教师素质提高工程专项经费使用管理办法 - 24 - 经济合同管理办法 - 28 - 学院附属经营单位实行会计委派制规定 - 32 - 内 部 审 计 管 理 制 度 内部审计管理办法 - 35 - 内部控制审计管理办法 - 41 - 经济合同审计管理办法 - 46 - 经济责任审计管理办法 - 48 - 财务收支审计管理办法 - 51 - 对外投资审计管理办法 - 55 - 目录 工程预、决算审计办法 - 57 - 固定资产管理审计办法 - 62 - 审计档案管理办法 - 65 - 资 产 管 理 制 度 办公家具管理办法 - 68 - 仪器设备管理办法 - 72 - 资产损坏丢失处理办法 - 76 - 财 务 管 理 制 度 学院财务制度 学院财务制度 一、总 则 1、为规范学院财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业 发展，根据《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》和国家有关法规，结 合学院特点，制定本制度。 2、学院财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律法规和财务规章 制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系,社会效 益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。 3 、学院财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集事业资金；合理编制学 院预算，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理，防止国有资产流 失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学院财务状况；对 学院经济活动的合法性、合理性进行监督。 二、财务管理体制 1、学院实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。学院财务工作实 行院长负责制。 2、学院计划财务处，作为学院的一级财务机构，在院长领导下，统一管 理学院的各项财务工作，不得在计划财务处之外设置同级财务机构。 3 、学院内后勤、科技开发、培训、工会、校办产业及基本建设等部门因 工作需要设置的财务机构，只能作为学院的二级财务机构，其财会业务要严格 遵守《事业单位财务规则》和《高等学校财务制度》，并按其规定设置会计科目， 必须遵守和执行学院统一制定的财务规章制度，接受计划财务处的监督和检查。 4、学院院内设置财务会计机构，必须相应配备专职财务人员。院内各级 财务主管人员的任免应当经过上一级财务主管部门同意，不得任意调动或者撤 - 1 - 财务管理制度 换。财务人员的调入、调出、专业技术职务的评聘须由财务部门会同有关部门 办理。 三、单位预算管理 1、学院预算是指学院根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。 学院在每年的下半年开始编制下年度的预算，预算内容包括收入预算和支 出预算。预算由院级预算和所属各级预算组成。 2、预算编制原则 学院编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的总原则，收入预算坚持 积极稳妥原则；支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则。 3、预算编制方法