第3讲_《税法》模考点评（3）.docVIP

税法（2019）考试辅导 原创不易，侵权必究 第PAGE \* Arabic 1页 四、综合题 （本题型共2小题31分。涉及计算的，要求列出计算步骤） 【综合题1】 （本小题15分）机构所在地位于A市的某综合性甲企业（一般纳税人）2018年11月发生如下业务： （1）将位于B市的一处办公用房（系2016年5月1日后取得）对外出租，收取含税月租金40000元； （2）将位于C市的一栋库房对外转让（该库房于2016年6月开始建造，10月建成使用），取得含税的转让收入560万元； （3）将本企业办公楼的电梯广告位出租给某广告公司发布广告，本月收取含税广告位占用费35000元，该办公楼建于“营改增“前，企业对此项业务选择按照简易计税方法计税； （4）允许广告公司在本企业2017年12月建造的围墙上喷涂家电、服装广告，价税合计收取30000元； （5）维修原值190万元的仓库，为修缮购进货物和设计服务费支出100万元，取得对方开具的增值税专用发票注明进项税合计80000元； （6）与乙广告公司签订价税合计为45000元的广告设计和发布合同，预付广告公司50%的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票； （7）购进一批小家电，发给职工每人一件，取得对方开具的增值税专用发票注明的价税合计金额1