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泉宇融资担保有限公司 担保项目分类管理实施细则 内部资料，注意保密 第?1?页?共?11?页 目 录 第一章 总则………………………………………………………3 第二章 项目分类核心定义及基本原则…………………………4 第三章 项目分类标准……………………………………………5 第四章 项目分类操作程序及方法………………………………9 第五章 附则………………………………………………………12 内部资料，注意保密 第?2?页?共?11?页 担保项目分类管理实施细则 （试行） 第一章 总则 第一条 为形成完善的担保项目分类管理工作程序，实现泉宇融资担保有限公 司（以下简称公司）担保项目分类管理工作的标准化、规范化、制度化，根据公司 风险管理办法的有关规定，特制定本实施细则。 第二条 公司的担保项目（以下简称“项目”），指已经为客户提供了担保手续， 并且客户已经办理了反担保手续的特定项目。 第三条 项目分类按照定期和不定期方式进行。 定期是在担保项目定期检查的基础上，每月月末为各类担保项目的风险程度进 行评估，并划入相应的类别进行管理。 不定期分类是在担保项目日常监管和风险预警的基础上，对客户发生重大事项， 可能会影响公司担保资金安全的，适时进行分类，划入相应类别进行管理。 内部资料，注意保密 第?3?页?共?11?页 第二章 项目分类核心定义及基本原则 第四条 项目分类采用以风险程度为基础的分类方法评估项目质量，把项目分 为四类：正常、关注、可疑和损失四类。其核心定义如下： 一、正常：客户各方面情况正常，能够履行合同，不存在影响借款本息按时足 额偿还的因素，没有足够理由怀疑担保会遭受损失。 二、关注：尽管客户目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还借款本 息产生不利影响的因素。 三、可疑：客户还款能力出现明显问题，且项目的反担保措施价值下降，变现 性较差，项目可能发生一定的损失，只是因为存在客户重组、兼并、合并、抵押物 处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能具体确定；或是项目代偿后正在进行 追偿，进行处置程序后有可能全额收回代偿资金。 四、损失：公司即使在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，代偿 资金仍然无法收回，或只能收回部分。 第五条 项目分类原则。 一、对项目进行分类要按户分析，根据客户的整体还款可能性揭示项目风险， 并以评估客户的还款能力为核心，把客户的正常业务经营收入作为主要还款来源， 反担保措施作为次要还款来源。 二、对项目分类应紧扣核心定义，严格按相关标准进行，预计损失率仅作分类 结果验证参考。 预计损失率=1—可受偿金额／代偿金额 可受偿金额=第一还款来源可还贷金额＋第二还款来源可还贷金额 正常贷款的预计损失率为?0%，关注类贷款的预计损失率在?20%（含）以下， 可疑类贷款的预计损失率在?20%（不含）-90%（含）之间，损失类贷款的预计损失 率在?90%（不含）以上。 三、项目风险分类工作应与防范、化解不良项目，提高担保项目质量工作相结 合。在分类过程中，应加强担保项目的动态管理，对客户资金流动进行监控，认真 分析不良项目的形成原因，提出和落实化解风险的措施，及时发现项目管理工作中 存在的问题，建立健全内部控制制度，完善担保业务规章、制度和办法，堵塞经营 内部资料，注意保密 第?4?页?共?11?页 管理漏洞。 第三章 项目分类标准 第六条 下列情况划入正常类： 一、客户有能力履行承诺，还款意愿良好； 二、财务状况良好，能按时还本付息，没有迹象或因素对贷款到期还本付息构 成影响； 三、客户资金周转、经营管理正常； 四、客户用经营活动产生的现金还款，且现金流稳定； 五、客户的经营情况出现问题，但担保项目设置的反担保措施价值充足、状况 安全，如以足额的存单、债券为质押的担保。 第七条 有下例情况之一的，划入关注类： 一、客户的财务状况趋于恶化，如净现金流量减少或为负值，客户的销售收入、 经营利润有下降的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平 均水平； 二、客户经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流 量为负数； 三、客户已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经 营，或通过其它不合法渠道筹集还款资金； 四、客户现金支付出现困难，如不能偿还对其他债权人的债务； 五、客户或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大 幅度上升； 六、客户的中长期贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工 期延长、预算调增幅度过大）； 七、客户虽取得有关产品的专利权和技术认定，但迟迟未能进入批量生产阶段， 或产品迟迟未能完全进入市场； 八、客户改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可 内部资料，注意保密 第?5?页?共?11