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高速公路项目标段财务管理 第一章 总则 第二章 项目资金使用范围 第三章 项目资金的计划及使用 第四章 现金和票据管理 第五章 财务报销管理 第一章 总则 为了加强项目的财务管理，有效合理地使用资金，保证本工程项目的顺利进行，根据股份公司财务管理制度结合本项目的特点，制定本项目财务管理办法。 各个工区原则上执行股份公司各项财务规章制度，在业务流程上执行项目部的统一规定。 一、资金的使用本着“勤俭节约，合理使用为主”的理念，充分利用资源和自有条件，讲求资产负债观和成本效益原则，使企业发展的可持续性增强。 二、资金的使用严格按计划执行，实行“长计划，短操作”。力求预见性使用资金，不得无计划盲目地使用。 三、各个工区应严格执行资金使用计划报批制度，由指挥部根据实际情况审批执行。 四、严格执行资金使用核销制度，及时报销，不得长期占用项目资金。 五、按要求，做到专款专用。 第二章 项目资金使用范围 一、职工工资和民工工资的发放； 二、工程施工材料采购、施工设备租赁、试验仪器及机具的购置及运输费的支付； 三、征地、临时设施建设等其他直接费的支付； 四、工程施工现场管理费用等间接费用的支付； 五、工程税金、其它税金及管理费上缴款的支付； 第三章 项目资金的计划及使用 一、部门人员借款，先填制内部借款单并由部门负责人签署意见，财务部门审核其备用金使用情况后交指挥长审批。 二、报销款的支付，由财务部门根据资金情况通知报销人填制领款单后支付。 三、各个工区每月30日前上报下月的各项资金使用计划，指挥部汇总后上报业主计划财务部，审批后统筹安排。单笔200万元以上的付款执行业主的大额资金支付登记和预约支付的资金管理制度。业主对资金监控支付结果实行银行半月报制度，各个工区每半月向指挥部报送一次建设资金半月报表，指挥部会总后统一报送业主。 四、按照资金使用计划和工程进度及时拨付各工区工程进度款；根据合同、验工计价、发票等资料，办理工程资金、征迁补偿及物资设备款的预付、清算、结算。 五、款项支付原则上按施工的轻重缓急、欠款比例，结合项目资金的实际情况执行。 六、对外付款严格执行合同上签定的付款名称、帐号，使用支票转帐付款，原则上不得现金支付。需要使用现金时必须经财务确认后方可。 七、所有款项的支付必须经财务办理，任何个人无权支付，否则视为个人行为。 八、计划财务部每月及时监督检查各个工区的资金使用情况。 附件： 附件1：月度资金用款计划 附件2：大额款项支付申报表 附件3：建设资金半月报表 第四章 现金和票据管理 为了加强现金和票据的管理，明确使用范围，结合项目实际情况，特制定本办法。 一、严格按照国家有关现金和银行结算制度、项目部的有关规定，办理现金和银行收支业务。 二、经营业务的支出原则上超出1000元的使用支票，特殊情况须经财务审核后可使用现金。 三、库存现金不得超出规定限额，应控制在三天使用范围内。现金要日清日结，帐实相符。不得“白条”抵库，更不得挪用现金。 四、签发银行支票要建立登记制度，填错的支票应加盖“作废”戳记与存根一并保存。待工程完工后销户时上交开户银行。 五、不得租借银行帐号给其它单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。 六、不得预留和出借加盖印鉴的空白支票。 第五章 主要业务流程管理 一、综合部每月及时完成记工表，经指挥长审批后，次月3日前送达计划财务部。 二、设物部每月25日进行材料、配件及车辆租赁业务的结算工作，手续完善后，当月30日送达计划财务部。 三、合同计价人员每月25日进行工程的收方及验工结算工作，当月30日完成各项手续的签认工作。 第五章 财务报销管理 一、报销程序 1、报销人将单据、报告等原始凭证交财务审核粘贴，由部门负责人签字确认“情况属实”字样交财务部计算后，由指挥长审批。 2、报销时不能支付现金的，先将手续办理完毕，等候财务部通知领款。 二、报销规定 1、办公用品的报销规定 各部门每月必须做好办公用品需求报告，由办公室汇总后，列示物品清单及金额，报指挥长审批后购买。要本着经济实用的原则，定点采购。 采购人员采购后及时交给保管人员，进行点收。采购人员将发票、点收单及购置报告交计划财务部报销。 各部门根据需求报告，领用办公用品。 2000元以下、200元以上的办公设备及生活设施，由项目经理审批后购置，作为低值易耗品管理，建立卡片及台帐；2000元以上的办公设备及生活设施由公司本部审批，按固定资产管理，做好组资手续。严格执行隧股办[2006]248号关于发布《中铁隧道股份有限公司办公设备及生活设施管理办法》的通知之规定。 4、对办公用品、招待用品、食堂用品、低值易耗品的帐务管理 要做好对办公用品、招待用品、食堂用品、药品、低值