工程建设公司资金支付预算管理制度.docxVIP

资金支付预算管理制度 1.0目的： 明确资金支付预算管理工作的职责和权限，使资金使用达到更加有效，特制定本制度。 2.0资金使用的原则，规定内容及使用范围： 2.1由于公司处于发展的阶段，资金的使用量很大，同时其资金的缺口也很大，故公司资金支付实行资金统一安排、专款专用、就紧就急的原则。 2.2本制度明确了资金支付预算管理制度的建立和要求。 2.3本制度适用于本公司资金支付预算管理工作及公司下属项目的资金支付预算管理。 3.0管理内容： 3.1资金支付预算管理体系 3.1.1资金支付预算管理实行总经理统一领导，财务部门集中管理，各部门分级负责，权责明确，管理科学，激励与约束相结合的管理体系。 3.1.2资金支付预算管理制度从实行月报。 3.2工作程序： 每月25日前由各部门指派专人负责编报下月资金支付预算和资金回笼计划，并经本部门负责人签章后报财务部，财务部专人负责统计、复核和平衡，经经理办公会议讨论通过，总经理批准后执行。 3.3其它规定： 3.3.1上报的资金支付计划必须明确说明其子资金支付方式（如现金、转帐）。 3.3.2财务部根据其上报的支付方式，同时按照其相关财经法规及财务资金现状，确定其支付方式，原则性资金支付以转帐为主。 3.3.3经批准后的现金支付预算报表，如因特俗情况发生变更，最多不得超过原预算的5-10%。 3.3.4预算外资金的支付必须报财务部审核，经审批后方可支付。 4.0管理要求: 项目会计为项目部资金收、支责任人； 项目会计负责按期办理项目部款项的收入和支付手续，不得以任何形式或借口拖延；（所有手续必须符合主管单位和公司财务管理的要求） 财务部相关负责人负责及时审核收入和支付手续，确保付款准确性和及时性； 公司总经理负责款项的审批，款项必须经总经理口头或书面确认，方可支付。 5.0办理程序： 项目会计办理收款手续 项目会计根据公司支付计划，准备付款明细表及相关财务票据，前往公司办理手续 财务部具体审核支付明细及财务票据是否齐全，予认确认 总经理审批 返回财务部办理结算手续 返回挂靠单位办理资金支付 月末回公司销账 6.0附注： 项目会计因个人原因，对所保管或经办的款项，出现差错，由其个人自行承担； 项目会计不按公司财务要求，进行付款，给公司造成损失的，由其个人承担。且公司根据其责任大小予以适当处罚； 7.0附则： 5.1本制度由综合部制定并负责解释。 5.2本制度由综合部负责执行，并根据实施情况，对制度进行修订。 5.3本制度自发布之日起实施。