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PAGE PAGE 2 贵友资本投资公司费用管理办法 总 则 第一条 为了规范公司费用开支行为，加强成本控制，减少不必要的日常费用开支，提高经济效益，特制定本办法。 本办法适用于公司各部门。 第三条 本办法所称费用是指日常费用开支。 日常费用开支是指公司因日常经营管理需要而发生的工资及附加费、差旅费、业务招待费、行政杂项费用、会议费、邮电费、培训费、车辆使用费、广告费、装修费、投资决策委员会会费、董事会费、监事会费等。 日常费用开支以外的其它费用，公司另有明确规定的，从其规定；公司未作明确规定的，按国家有关法律、法规的规定执行。 第四条 公司费用管理的基本原则是： 1、量入为出。公司根据收益水平和盈利能力控制和安排各项费用开支。 2、厉行节约。公司坚持勤俭办一切事业，严格控制各项费用开支。 第五条 公司费用管理的基本方法是预算控制。通过预算，使公司费用开支服从和服务于公司经营目标。 日常费用开支规定 第六条 工资费用 1、工资费用指发给员工的基本工资、工龄工资、各种补贴、奖金及按国家规定依据工资总额的一定比例提取的各种工资附加费。 2、工资费用的支出按公司的有关规定执行。 差旅费 （一）差旅费是指公司员工因公出差所支出的交通费、住宿费及各种补贴等费用。 （二）境内出差 1、公司副总经理及以下人员的差旅费依据日均限额开支、超支不补、节约奖励的原则予以报销。 2、以下三种情况采用实报实销制： 2-1、公司总经理境内出差费用实报实销。 2-2、会议主办单位统一安排食宿并收取相关费用的会议； 2-3、经公司总经理批准的专项费用。 3、公司员工因公出差，乘坐交通工具不得超过下列标准： 项目 职务 飞机 火车 轮船 公司副总经理 普通舱位 软卧 二等舱位 一般工作人员 普通舱位 硬卧 三等舱位 4、出差住宿费日均最高限额及补贴标准如下，日均住宿费用开支超出限额部分，一律自负。 单位：人民币元 项目 职务 伙 食 补 助 住 宿 北京、上海 省会城市 一般地区 公司副总经理 50 500 400 300 一般工作人员 50 400 300 250 5、在北京、上海出差每人每日市内交通补助为60元；省会城市为50元；其他地区为40元。深圳本市出差交通补助为60元，伙食补助为30元，有车接送的，不予交通补助，出差半天不予伙食补助。 6、业务人员确因工作需要，在外地开支的市内交通费超过补助标准，写明超过原因并经总经理特批，可以据实报销，但不再享受市内交通补助。 7、往、返机场的交通费用按实报销。 8、出差员工应制定周密计划，尽量压缩出差时间。住宿费节约部分的20%奖励个人； 两人或两人以上同行，住宿费根据单人日均住宿费限额标准和出差人数计算限额费用，并计算与发票住宿费的差额和奖励。 9、出差员工报销住宿费无发票者（发票丢失及发票上未同时注明姓名、住宿起止日期的，视同无发票）按每人每天100元标准计发住宿补贴。 10、因交通条件限制而在火车、轮船上过夜的，按每人一次150元计发补贴。 本款所称过夜是指在22：00点至凌晨5：00点间上下火车或轮船。 11、员工趁出差之便，事先经批准请事假就近回家办事的，其绕道的差旅费多开支部分一律由个人自理。 12、出差期间的业务招待费应遵循“第八条 业务招待费”的有关规定，经本部门负责人同意后，方可报销，并对应每次业务招待费相应扣减当日伙食补贴20元。 13、出差期间市内电话费实报实销，长途电话费按每日20元限额据实报销。 发票上未同时列明市内与长途电话费的，按每日30元限额报销。对于按规定可以报销手机话费的员工，出差期间所报销的市内与长途电话费不从其手机话费限额中扣除。 （四）境外出差 1、境外出差是指公司员工因工作需要，受公司派遣到中国大陆以外的国家或地区； 2、境外出差实行经费包干：公杂费每人每天人民币250元，住宿费每人每天人民币850元。 3、公司总经理的境外出差费用，在符合国家有关规定的情况下实报实销。 （五）员工休假交通费 1、往返交通费按以下标准报销： 员工经批准休假，乘火车按硬卧、乘轮船按三等舱标准报销交通费。员工乘飞机往返的，可用机票作为报销凭证，但交通费仍按硬卧、乘轮船按三等舱标准计算。 员工休假