国道管理所财务管理制度.docxVIP

财务管理制度 一、财务人员应严格遵守国家的财经法纪，履行《会计法》赋予的权力和职责，认真执行上级制订的财务制度和规定，自觉接受财务、审计、税务、物价的监督检查，配合职能部门的专项调查。 二、财务人员应加强专业学习，努力提高业务水平，搞好财务的计划管理，财产清查，帐务清查，帐务清算，平衡债务，及时准确提供财务报表，服从领导，分工负责，当好领导参谋，做好内当家。 三、分管财务的领导和财务人员，应认真对发生的每笔经济业务活动审核把关。审核票据的有效期，合理性，合法性，去伪存真，严格（执行、执收）标准，坚持原则，控制范围，真实准确地反映财务计划执行情况和生产成本。 四、公路小修保养经费采用定额管理，计量支付的办法，在完成生产目标任务的前提下，由公路站长、记录员、分管领导以及分管财务领导签字，按月度核定的指标数据，在每月的22日-25日报帐兑付，超支部分不报，节约的指标可以结转下月。 五、职工的劳保福利、津贴补助以及各项报酬，必须严格按照财政部门制订的文件标准执行或者上级主管部门套转文件执行，政策性的待遇必须严格遵守，由政工部门审核把关。 六、所机关的费用，必须根据上级列支的计划，结合历年的实际编制和调整，明确缺口额度盘算补贴归属，提倡节约，反对铺张浪费，出差购物应严格按所财务各项制度，先登记或经领导批准，借支亦要经办人、主管财务领导签字方准付款，出差回单位六天内必须报帐清还借款，否则，逾期未报帐者，对所借出差款财务逐月在工资中扣除，直至扣完为止，同时一切责任后果由经办人自负。 七、工程财务管理，按项目设置财务帐，工地进场开工，项目负责人和技术负责人必须向领导和财务出具与预算基本相近的公开价目，具体数量以及总投入额，以便于掌握和审核，及时申请开工费。在实施过程中，施工员原则上每天收工后整理当日资料，并于当日交由技术负责人归总，做到项目负责人、技术负责人、施工员、民工都心中有数，及时掌握施工进度和经费，完成一套工序或适时结一次帐，结帐由施工 员开具原始依据，按照批准实施的有关单价，由工程技术人员开结算清单，经技术负责人和项目负责人批准实施结算。领款人应在工程结帐单上签字填写身份证编号，凭税务发票付款。特种工程机械按公路预算定额或内部参考价格，结合自己的实际，长期性的能定量计算的按定量包干计算结帐，临时产生的一般按台班计算。间接费由项目负责人控制，分管财务领导把关，财务人员保证做到分项审核，总决算必须控制在计划工程费之内。 八、为了及时准确、真实搞好月报和年报，按照权责发生制的原则，所机关以及所属其他机构报帐均应在每月25日前之前。年报帐截止日为12月28日，除未完结转工程之外，所有报帐及已完工程项目，逾期未报未结算的均由当事人负责。财务一律不再报帐或入帐。 九、本所资金相当紧张，供严重小于需，每月的资金均由主管财务的领导综合权衡调节使用，财务将恪尽职则，以利于资金合理运转。 十、财务费用审查报销程序：经办（报销）人签字 财务股长签字 分管领导签字审核 主要领导签字报销。