贵友新能源热电公司资金管理办法.docxVIP

资金管理办法 第一条 目的及依据 为提高公司经营绩效，统筹、灵活运用资金，以实现资金使用的最高效益，特根据公司章程和财务管理有关规定，制定本办法。 第二条 适用范围 本办法所称资金系左权新能源公司及各分、子公司所控制的库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券，本办法适用于左权新能源公司。 第三条 管理内容 1、公司长期投资、基本建设、技改项目、主设备大小修等项目所需资金的筹集、审批与拨付。 2、公司短期投资所需资金的筹集、审批与拨付。 3、各部门借款的审批与拨付及还款监督。 4、公司购置固定资产和无形资产的审批与拨付 。 5、公司贷款的审批及还款监督。 6、公司本部资金收支预算的编制与执行。 7、公司办公、通讯、交通、水、电等日常事务性支出费用的审批与核拨。 8、公司工资、奖金、津贴、差旅费、招待费、培训费用等支出的审核。 第四条 审批权限及程序 1、公司本部单项业务1万元以上（10万元）的资金支出，由承办部门提出申请，分管领导签署意见，计财科审核，总经理批准。 2、公司本部单项业务1万元以下的资金支出，由承办部门提出申请，计财科审核，分管领导批准。 3、第三条所规定之1—3条款内容，由承办部门提出申请，职能部门签署意见，上报经理办公会议研究后，总经理批准。属于公司董事会研究范围的事项，由职能部门提出申请，经理办公会议研究确定意见后，上报董事会批准。 4、公司急需资金无法解决，需要向银行等金融机构贷款的须说明借款原因、用途、数额、利率、拟借款金融机构、归还措施和时间，向公司计财科提出申请，经理办公会议研究，总经理批准。 5、固定资产、无形资产购置及专项费用（如车辆购置等）执行公司财务管理办法及专项管理办法。 第五条 资金预算与调度 1、公司各部门在参与年度经营计划编制、提供年度资金预算同时，于每月二十五日前编制完成资金来源运用预计表（见附表1）报本部门计财科汇编。 2、公司营运资金由其最高负责人筹划，并由公司本部财务部协助筹措调度。 3、公司计财部负责公司资金筹划工作，并于每月5日将本部及集团有关银行贷款额度、可支配资金、定期存款余额、预计成本性支出、预计资本性支出、预计经常性费用支出等情况以月报形式报总经理，并抄报各股东方。 第六条 考核与奖惩 1、对资金使用与调拨未按审批权限和规定程序进行的，公司有权对其行为进行调整，并对责任人予以经济与行政处罚，情节严重的给予降级、降职、调离原岗位直至解除聘用合同的处罚。 2、本办法的相关考核奖惩参照公司本部员工手册及相应的考核办法执行。 固定资产报销程序 申 申 请 公司各部门提出购置固定资产申请 批 批 准 购置申请经计财科汇总后报分管经理批准，总经理核准 采 采 购 计财科负责购置固定资产 填单、签字、制卡 填单、签字、制卡 经办人员根据发票详细填固定资产领用单，并由相关部门和领导签字，制做固定资产卡片。 审 审 核 财会人员审核发票、固定产领用单填写是否完整 报销、付款 报销、付款 审核无误，予以报销或付款 归 归 档 将会计凭证归档 员工借款审批程序 填写借款凭证 填写借款凭证 经办人填写借款凭证，注明金额、用途等 批准 批准 借款凭证部门负责人、公司领导同意并签字 批准 批准 借款凭证部门负责人、公司领导同意并签字 作会计凭证 作会计凭证 作会计凭证，财务负责人签字 付款 付款 出纳付款 各类费用报销程序 （差旅费、办公用品费、业务招待费、维修费等） 原始凭证填制 原始凭证填制 将原始凭证张贴整齐，报销人填写相关报销内容 审 审 查 报销单经部门负责人、验收人审查签字 审 审 核 报销单据是否合法有效，查看个人费用情况，核算补助，审核人员签字。 财务负责人签字 财务负责人签字 经财务人员审核无误，公司财务负责人签字。 公司有关领导签字 公司有关领导签字 做会计凭证 做会计凭证 会计人员做会计凭证 付 付 款 出纳付款，加盖“付讫”、“收讫”戳记 记 记 帐 按会计凭证记帐 归 归 档 将一年的会计凭证归档 费用预算及报销管理规定 为加强公司财务管理，节约费用，减少开支，结合山西晋能新能源发电投资有限公司相关规定，特制定本规定。 公司各项支出均需纳入预算管理范围 1 公司业务（招待）费实行部门包干；差旅费实行控制标准与实报实销结合；公司员工通讯费和办公费实行个人包干制，分别对每个员工实行承包，超支自负。 2 会议费、书报费、公务用车费用、物业管理费、咨询费（包括中介机构费、广告费、工商注册、年检费用、律师费）等费用由各部门提出年度预算（或根据需要及时做出），报计财科审核，总经理核准，各部门按批准文件统一管理、统一使用、统一考核。 3 公司本部职工医药费，取暖费