河钢集团内部网络银行的建设与运行.pdf

河钢集团内部网络银行的建设与运行 河钢集团内部网络银行的建设与运行 河钢集团内部网络银行的建设与运行河钢集团内部网络银行的建设与运行 2018年 01月 09 日 摘要：摘要：为优化集团内外部交易资金流、保证资金链安全实现集团全面预算管理，河钢集团 摘要摘要：： 借助于互联网+的新思维，对传统内部银行内涵和外延进行了重塑，构建了以现金流管理 为中心、以费用支付项目、支付限额控制为重点的内部网络银行系统，通过在实践中不断 对系统完善，形成一个为大型钢铁企业量身定做、高度集成且功能强大的财务管理平台。 本文对河钢集团内部网络银行的建设与运行进行了介绍。 关键词：关键词：全面预算管理，内部网络银行，财务管理平台 关键词关键词：： 河钢集团有限公司（以下简称河钢或集团）成立伊始，基于统一话语权和市场发言权的考 虑，建立了“大营销”体制，河钢与子分公司之间经常发生原燃料、设备、商品采购、库 存、销售、服务等方面的往来。一方面集团与子公司之间存在业务结算效率低下和子公司 过度占有资金现象，相互拖欠难以根治；另一方面内部交易通过外部银行货币结算，真实 货币在集团内部流转，形成资金占用，造成了资金空转，使“大营销”的效果衰减。河钢 应有的规模经济效应、协同聚合效应没有得到充分体现，资金运行优势没有得到充分发挥。 为解决上述问题，河钢借助于互联网+的新思维，对传统内部银行的内涵和外延进行了重 塑，建设内部网络银行，形成一个为大型钢铁企业量身定做、高度集成且功能强大的财务 管理平台。 一、一、内部网络银行主要做法内部网络银行主要做法 一一、、内部网络银行主要做法内部网络银行主要做法 在现有管控模式下，河钢总部定位为战略决策中心、资源共享中心、协同服务中心。内部 网络银行的规划目标，着眼于创建以资金流为导向的内部网络银行体系，按照集成化、专 业化和一体化的思路，依托信息化系统平台，实现统一虚拟货币结算、资金集中管理、财 务共享平台等功能。 （一）内部网络银行建设原则 内部网络银行的建设以遵循国家相关财税金融法律法规及政策为前提，并注重落实如下原 则： 1.“双轨制”原则 内部网络银行系统与河钢现行会计核算系统各自独立、平行核算。会计核算系统对企业的 生产经营活动进行会计账务处理，定期编制会计报表，提供会计信息；内部网络银行系统 记录企业内部之间交易的资金活动，以内行货币计量业务的结算情况，为会计核算提供记 账依据。 2.高度集成原则 以资金流向为管理轨迹，以集团总部和区域内部网络银行为管理骨架，建设“集资金归集 +内部结算+预算管理+业绩评价”为一体的财务管理信息网络，实现企业内部虚拟货币与 外部真实资金之间的一体化，以及外部银行、“集团内部网络银行”和“区域内部网络银 行”的有机融合。 3.分级管理原则 总部负责集团与直属子分公司、直属子分公司之间的购销、信贷等往来资金清算，以及集 团总部和分公司费用预算控制。各子公司负责本公司内部各层次经营单元资金往来、费用 控制及内部利润结算，完成各经营单元责任目标的控制与考核。 4.分步实施原则 按照“先易后难，纵深推进”的指导思想：一期快速推进集团总部一级内部网络银行系统 的建设工作；在总结经验、完善制度、形成共识的基础上，二期铺开主要钢铁类子公司所 在地区域性内部网络银行建设；三期贯通至专业公司、生产厂、车间班组。 （二）财务组织变革 1.成立两级结算中心 河钢集团总部设立结算中心，将总部所属各专业公司财务部门的大量同质化业务，如现金 出纳、费用审核、资金收支等岗位整合至结算中心。将总部结算中心组建的思路、方法、 模式按照统一的标准复制到钢铁类子公司，在钢铁类子公司所在地建立区域结算中心，将 原来分散在各个财务机构的费用管理、资金收支等职能，全部划入到所在地区结算中心， 取消其下属单位的资金收付职能。 2.实行人员派驻制 各子分公司总会计师、财务总监，钢铁主业子公司财务（副）部长，钢铁主业子公司下属 二级重要子公司总会计师或财务总监，集团直属专业公司财务系统人员，派驻海外子分公 司全部财务人员，及财务公司、租赁、保理全部人员实行集团总部派驻制，集团总部按照 相关权限进行任免考核。 3.明确各自功能定位 集团总部财务管理侧重制定统一的会计、融资与担保政策，整体的财税政策研究与税收筹 划，负责全集团授信资源管理、融资策略与偿