大亚圣象：2019年年度审计报告.PDF

大亚圣象家居股份有限公司 审计报告 信会师报字[2020]第ZH10148 号 委托单位：大亚圣象家居股份有限公司 受托单位：立信会计师事务所 （特殊普通合伙） 报告编号：信会师报字[2020]第ZH10148 号 报告日期：2020 年4 月26 日 大亚圣象家居股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-121 审计报告 信会师报字[2020]第ZH10148 号 大亚圣象家居股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了大亚圣象家居股份有限公司（以下简称大亚圣象）财 务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了大亚圣象2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于大亚圣象，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入的确认 事项描述 审计应对： 如财务报表附注五 （三十五）所 ①了解、测试大亚圣象与销售、 述，大亚圣象收入主要来源于在中国 收款相关的内部控制制度、财务核算 国内及海外市场销售中高密度纤维 制度的设计和执行； 板、地板相关产品。