德新交运：2019年度审计报告及财务报表.PDF

德力西新疆交通运输集团股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 德力西新疆交通运输集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-103 审计报告 信会师报字[2020]第ZA11522 号 德力西新疆交通运输集团股份有限公司全体股东： 一、 对财务报表出具的审计报告 (一) 审计意见 我们审计了德力西新疆交通运输集团股份有限公司（以下简称德 新交运）财务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负 债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了德新交运2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于德新交运，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）理财产品的会计处理 关于投资理财余额 我们针对理财产品的会计处理所实施的主要 及投资收益的分析 审计程序包括： 请参阅合并财务报 1、对德新交运投资业务的关键内控设计和执 表附注“五、合并 行情况进行了解和测试，评价投资业务的内 财务报表项目附 部控制是否有效。 注”注释（二）、注 2 、获取并查阅董事会决议及授权，决策文件 释（三十三）。截止 及信息公告，对德新交运管理层进行访谈， 2019 年12 月31 日，了解投资理财的目的和动因。 德新交运交易性金 3、审查认购理财产品付款单据等相关文件， 融资产中列报的理 检查相关手续是否完成。 财产品和结构性存 4 、对期末未到期的理财产品进行询证并取得 款共计34,904.00 万 回函，执行期后到期赎回的检查。 元，占资产总额 5、获取并查阅相关理财产品计划合同、说明 42.20% ，理财取得 书，了解产品