英飞特电子（杭州）股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见.pdfVIP

英飞特电子（杭州）股份有限公司创业板首次公开发行股 票申请文件反馈意见 国信证券股份有限公司： 现对你公司推荐的英飞特电子（杭州）股份有限公司 （以下简 称 “公司”或 “发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文 件提出反馈意见，请你公司在 30 日内对下列问题逐项落实并提供书 面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标 明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司 发出反馈意见。如在 30 日内不能提供书面回复，请向我会提交延期 回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部 审核员。 一、规范性问题 1 、发行人2013 年整体变更为股份公司，之后改制为有限责任 公司，并于 2014 年 12 月再次整体变更为股份公司。请发行人说明 发生上述变化的原因，改制过程是否符合国家相关法律法规的规 定；说明发行人实际控制人在历次改制、股权转让和分红过程中是 否履行了相应的纳税义务，是否存在重大违法违规。请保荐机构、 律师核查并发表意见。 2 、发行人的股权结构中包括8 名法人股东，历史中曾存在 VANGOO FUND 、联利科技等法人股东。请发行人：（1）说明上述股 东追溯到自热人或国有股东的股权结构，认购发行人股权的出资来 源及其合法合规性；与发行人及其关联方，发行人报告期内的主要 客户和供应商是否存在关联关系是否经营、控制或参股与发行人存 在资金业务往来的公司；（2）说明 VANGOO FUND 、联利科技转让发 行人股权的原因，2 家法人股东与发行人其他法人股东之间的关 系，说明 Guichao Hua 受让两家公司股权的资金来源及其合法性； （3）说明 Guichao Hua 、VANGOO FUND 、联利科技等转让股权所得 款的具体用途，是否存在为发行人分担成本费用的情形。请保荐机 0 构、律师核查并发表意见。 3 、报告期内，发行人实际控制人曾控制或兼职英飞特光电等多 家公司，发行人同时受让了英飞特光电的专利技术，发行人也曾租 用英飞特光电租用的房产。请发行人：（1）说明上述公司与发行人 在技术、人员、资产、客户供应商等方面的关系；说明上述公司报 告期内的基本财务情况；（2）说明实际控制人控制的公司存续期间 经营的合法合规性，资产处置情况和人员安置情况，是否存在纠纷 或潜在纠纷；（3）对比市场可比价格，说明关联交易的公允性；说 明英飞特光电租用房产的出租方情况，是否与发行人及其关联方存 在关联关系。请保荐机构、律师核查并发表意见。 4 、茂硕电源为发行人的竞争对手，报告期内发行人曾持有其 3.4%的股权，发行人也曾出租专利技术给茂硕电源。请发行人说 明：（1）持有竞争对手股权的原因；说明茂硕电源的股权结构、实 际控制人情况；说明两家公司在股东、人员、技术、资产、生产办 公场所等方面的关系；茂硕电源是否与发行人及其关联方、发行人 的主要客户供应商存在关联关系；是否与发行人及其董、监、高， 主要股东，发行人的主要客户和供应商存在资金业务往来；（2）说 明发行人出租专利技术给竞争对手的原因和交易公允性，茂硕电源 使用发行人技术生产的产品与发行人在产品用途和销售方式等方面 的关系；是否存在为发行人代工的情形；发行人的技术、核心人员 是否源于茂硕电源，报告期内是否存在共同研发、共同生产的情 形，是否存在纠纷及潜在纠纷，是否存在对发行人的利益输送情 形；（3）说明茂硕电源与发行人中止专利租用协议的方式，茂硕电 源停用发行人技术后原产品的生产方式和销售情况，茂硕电源与发 行人是否存在其他形式的利益安排。请保荐机构、律师、申报会计 师详细说明书核查过程，发表明确意见。 5 、发行人实际控制人的兄弟控制1 家公司；董事戴尚镯、张旭 伟、张华建、匡志宏本人或关联方控制 6 家公司。请发行人说明上 述公司实际从事的业务，技术、人员、资产、客户、供应商等方面 与发行人的关系，说明报告期内主要财务数据情况，上述公司是否 1 与发行人的客户供应商存在关联关系，是否存在对发行人的利益输 送情形。请保荐机构、律师核查并发表