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公司货款回收与结算管理制度 第一章 业务员收款须知 第一条 业务员向客户取款时，应出示所属公司人员的证明，并将以前客户所签“收货回执联”交与客户查看，在向客户收取售货清单回执联内所列的金额。 收货回执交给客户查看之后，应马上收回。 客户付款时，不论是支票或是现金应当时点清。 客户如无法整笔支付时，尚欠的款项，应列入该“回执联”内，并请客户再度签证。 客户要求折让时，在允许范围内可答应客户的要求。对与折让的金额，请客户填写“折让证明单”。 货款收取后，与客户告别前，应再度向客户表明至目前为止，尚欠货款数。如有歧异，应立即查证双方货款金额。 收取货款时，如果客户因事外出，可向其他有关人员收取；如对方因手续或责任上允许，而客户在短时间内无法赶回时，可先离开并留下字条，待他日再行拜访并收取货款。 收到客户支票时，应留心支票的各种有效凭证。 第二章 货款回收核对 第九条 售货清单所列金额，会记部门应以业务员最后收款日报表截止日为准。 售货清单的金额项目，应以业务员向公司提报金额为准加以填记。 售货清单再寄发前，应由会计部门逐笔对，在备注栏签证（印章）后才寄发。 售货清单副联内的数额，由客户填记，业务员或会计人员不得填写。 售货清单应自业务员收取货款后的第三至第五日内发出，才能收到核对效果。 公司货款回收处理规定 第一章 货款的进款管理 第一条 制作“客户进款预定及实施管理表”。 营销部制作两张“客户进款预定及实施管理表”，一张交给销售人员，另一张由部办负责保管。 第二条 依据进款的日期，制作“收款预定表”。 进款的日期共有5日、10日、15日、20日、25日5天，依据这些日期分别制作两张“客户预定表”，一张叫销售部，一张由部办负责管理。 第三条 特定人员的特别回收。 营销部对于付款情况恶劣的客户，可指派特定人员进行货款的催讨。 第二章 客户付款方式规定 第四条 制作付款约定书。 针对付款方式与客户进行商讨，签订付款约定书后，一张给客户，一张由公司自行保管。 第五条 付款方法的内容明细。 1、客户的付款方法通常采用下列方式的任何一种： （1）存入银行; (2)开立指名支票；（3）户头转账汇款；（4）现金支付；（5）期票；（6）汇票付款。 2、对于上述的各项付款方式，应设法争取其中的（1）、（2）、（3）、及（6）项，第（4）、（5）两项则应尽量避免。 另外，第（5）项尽量不要从客户处收取，第（6）项适用对象以地处偏远的客户为主。 第六条 增加开户银行的数目。 为方便客户将货款存入银行，本公司将设法增加开户银行的数目。 第七条 对客户的往来银行进行调查。 如客户采用货款存入银行的付款方式，应先调查与该客户所往来的银行。 第三章 现金进款的处理 第八条 现金回收交纳。 收款人员在收款日，将所有得的现金（或支票、汇票）交给主管或总务科长。 第九条 收款活动时间。 收款活动原则上应 收款人员回公司后，先将所受得现金、支票和汇票与原有的计算资料作对照，结算完毕后放入信封内并封好。最后在信封上注明金额后交给会计值班人员。 收款人员回公司后，先将所收的现金、支票和汇票与原有的计算资料作对照，结算完毕后放入信封内并封好。最后在信封上注明金额后交给会计值班人员。 收银带的验收。 存放有现金、支票及汇票的收银袋应于隔天早晨由主管点验，办理进款手续。 如封面注明之金额与实际金额有差异，应仔细查明原因。如责任在收款人，则收款人应负责赔偿，其他情况则应作为公司的杂项损失处理。 第十二条 零钱的处理。 今后凡客户以支票方式付款，概不得有零头出现。但货款未满元者例外。 第四章 防患收款事故的处理措施 第十三条 对客户进行教育指导。 今后应正确指导客户有关付款方面的处理方式。 第十四条 收讫印的不正当使用。 销售人员如不使用正规的收讫印，当有意外事故发生时，公司一概不负责，一切责任有销售人员承担。 第十五条 寄送“收款谢函”。 从客户处收到货款时，应附送收款谢函给对方。 如进账的货款超过一定的额度，应以邮寄方式给对方送上谢函。 未达一定额度者可视情形寄送谢函。 公司款回收管理办法 第一条 “未收款”。 当月货款未能与次月5日以前回收者，自即日起至月底止，列为“未收款”。 第二条 “催收款”。 未收货款又未能与前项期限内回收者，即转列为“催收款”。 第三条 “准呆账”。 经销店有下列所述的情形者，其货款列为“准呆账”: 1、经销店已宣告倒闭或虽正式宣告倒闭，但其zhou向已渐明显者。 2、经销店因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。 3、支付货款的票据一再退票，而并已正当理由，并已停止出货一个月以上者。 4、催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。 5、其他货款的回收明显有重大困难。 第四条