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资金支出管理制度 一、总则 （一）为保证中心（公司）资金在合理有序的控制状态下使用，规范资金 支出程序，加强资金支出管理，根据国家有关法律法规，结合中心（公司）实 际情况制定本制度。 （二）本制度适用于公司及所属控股公司、子公司。各处室（项目部）报 销费用、对外付款按本制度规定的程序办理。 （三）本制度中的资金支出包括各项资金支出、各种费用报销（如职工借 款、差旅费、招待费、日常办公费用、采购办公用品等）。 （四）财务处负责中心（公司）的资金支出管理。 二、工程资金 （一）审批程序：项目报账员（经办人）－处室（项目部）负责人－分管 责人－财务审核— 中心（公司）负责人—财务付款。 （二）资金支付的审核要求 1、报账员的工作 详见《项目报账员工作规则》。 2、业务处室（项目部）负责人、分管负责人对工程进度、质量以及付款 进度，费用发生的真实性、合理性等进行审核并签字。 3、项目报账员（经办人）审核汇总后报财务，会计人员对所报单据进行 复核，编制付款记账凭证后报财务处长（副处长）和总会计师签字。 4、财务审核签字后，报账员（经办人或财务人员）凭付款记账凭证及付 款审批单（报销单）一起报中心（公司）负责人审核签字，中心（公司）负责人 签批后由报账员（经办人）通知收款单位，领款人员应出具相关证明（第一次 领款应出具单位介绍信或法人授权书、身份证复印件）到财务处领款。 5、出纳人员的审核要求 出纳人员在付款时要复核单据各栏 目是否填写齐全、签字是否齐全、 金额是否正确。不规范的应及时告知报账员（经办人）补办，报账员（经办人） 不补办或补办仍不规范的，不予付款。付款完毕后，出纳人员应在原始单 据上加盖付讫章，并在付款单上签字。 收款人为个人的，应取得本人签字的收款证明及与原件相符的身份证 明复印件；若由他人代领的，应取得收款人授权证明和与原件相符的代领 人身份证明复印件，否则出纳人员不予付款。 三、职工借款 （一）中心（公司）职工因公需要借款的，借款人应先填写借款单，按规 定填写借款人及处室（项目部）、借款日期、事由和金额，签字齐全后到财务 处领款。 （二）职工借款的签字顺序：借款人－处室（项目部）负责人－分管负责 人－财务审核－中心（公司）负责人—财务付款。 （三）因公出差借款按照中心（公司）《职工出差管理制度》的规定执行。 借款金额超过5000元，应提前一个工作日通知财务处备款。 （四）领款人与借款人不是同一人的，出纳人员应取得借款人的授权证 明，领款人在借款单上签字，并注明“代领”字样，否则出纳人员不予支款。 （五）职工借款应及时偿还（一般不超过二个月），无特殊情况不偿还者， 财务处可催告还款或通知人事处从本人工资中扣除。 四、 差旅费 详见《差旅费报销制度》。 五、车辆费用报销 （一）车辆费用由办公室负责报销，其他处室（项目部）或个人不得报销 车辆费用。 车辆费用包括车辆的修理、保养费，燃料费，过路过桥费，保险费以及 交通事故等有关费用，不含交通罚款。 （二）中心（公司）车辆所发生的费用经办公室核定后实报实销。车辆费 用应在费用发生后10日内签批报销，日常的加油费用可按月报销。 （三）中心（公司）驾驶人员驾车出差的差旅费、补助等可同车辆费用一 并报销，但填写报销单时应注明出差事项。 （四）报销出租车票时应在票面上注明事由、目的地和同行人员，定额 出租车发票应注明乘车时间等。 （五）出差人员从外地回到济南后，若无中心（公司）车辆接站，可乘坐 出租车（限一次），出租车票随差旅费一起报销。 （六）车辆费用报销标准由办公室统一制定执行。 六、业务招待费 （一）使用原则 业务招待费的使用要符合财经纪律的有关要求和廉政建设的有关规 定，只能用于工作业务上的招待支出，不能用于高消费场所和正常招待之 外的支出。 （二）标准 1、市级以上接待标准在 200 元/人以内。其他部门及兄弟单位接待标准 在 100-150 元/人以内。 2、陪同司机原则上安排自助餐或参照自助餐标准。 3、凡超出标准的，其超出部分由安排就餐的人员自理。