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审计监管制度 第一章 总则 第一条 为了加强xx公司 （以下简称 “公司”，下同）的审计 监管工作，规范审计监管行为，完善审计监管体系，根据公司章程和 有关规定，制定本制度。 第二条 审计监管的任务是维护公司及各直接管理公司、托管公 司的经营管理秩序及资产安全，促进各直接管理公司、托管公司内控 制度和自我约束机制的健全，保障公司经营管理系统安全稳定运行。 第三条 审计监管的基本原则： （一）依法监管的原则。 （二）自我规范、自我约束的原则。 （三）安全稳定与风险预防的原则。 （四）主动性监管和常规性监管相结合的原则。 （五）公平、公正和客观的原则。 第四条 公司系统内的单位和个人，对违反本制度和公司有关监 管制度规定的行为，有权向公司各级审计监管部门举报。 第二章 机构和人员 第五条 公司设立审计监管总部，履行系统内的审计监管职能和 审计系统的业务领导管理职能。审计监管总部向公司董事会设立的审 计委员会汇报工作。行政上，接受公司首席财务总监的领导，开展日 常的审计监管工作。 第六条 公司各直接管理的公司、托管公司可根据经营管理的需 要，设立相应的审计监管部门，向公司董事会设立的审计委员会汇报 工作，在公司财务总监领导下，开展日常的审计监管工作。 第七条 公司董事会审计委员会可指派审计监管部门对公司经 营管理层进行监督，也可指定或委托其他专业机构进行。审计委员会 应对审计监管部门工作情况进行监督。 第八条 审计监管总部对公司各直接管理公司、托管公司的审计 监管工作应进行业务指导和协调。包括：审计工作流程、审计工作规 范、人员培训与借调、信息交流与沟通等。 第九条 审计监管人员由各公司聘任，报审计监管总部备案。 第十条 审计监管人员应当具备与其从事的审计工作相适应的 专业知识和业务能力。 第十一条 审计监管人员履行职责时，应当客观公正、实事求是、 廉洁奉公，对在执行职务中知悉的商业秘密，负有保密的义务。 第十二条 审计监管人员履行职责时，与被审计单位或各级审计 人员或审计事项有利害关系的，应当回避。 第三章 监管职责 第十三条 审计监管总部在公司审计委员会的指导下，负责制 订公司系统内审计监管工作的整体规划和政策，指导、管理系统内 审计监管体系的设立与运作，协调公司内部审计监管体系与外部审 计之间的关系，并为公司董事会相关决策服务。 第十四条 监督公司各部门及各直管公司、托管公司遵守法律 法规及执行公司规章制度和贯彻公司有关决议、决定的情况。 第十五条 监督公司各部门及各直管公司、托管公司内控制度的 2 健全情况，对公司本部及各直管公司、托管公司在财务管理、资产管 理、合同管理、预算控制、成本费用控制、采购控制、风险控制等方 面的情况进行检查；对各项经营活动的效益性和管理工作的效率性进 行评价。 第十六条 根据公司审计委员会指派，开展对公司总部高管人 员、各直管公司、托管公司主要经营者的任期审计或离任经济责任审 计。 第十七条 根据相关指令，进行专项审计或专案审计。 第四章 主要职权 第十八条 有权参加与审计监管工作有关的会议，参与研究制定 公司有关的规章制度。 第十九条 有权要求审计监管对象根据审计监管工作的需要，按 时提交经营、财务收支计划和预算、财务报表、述职报告和其他有关 文件、资料。 第二十条 有权检查审计监管对象有关经营和财务活动的资 料、文件，审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，现场勘察、盘 点实物，审核成本、费用管理情况，检查有关的计算机系统及其电子 数据和资料。 第二十一条 有权对与审计事项有关的部门、单位和个人进行调 查，并索取相关证明材料。 第二十二条 有权依据审计结果提出处理意见和审计建议。 第二十三条 对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账 簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，报经主管领导批准后，有