财务管理新规制度范文.docVIP

《财务管理制度》 第一章 会计机构设置 会计机构设置，必需依据实际情况，以“精简、高效率”为标准，按本企业实际需要设置合适部门，在总经理领导下进行工作。 示意图： 总经理——》 财务部——》 仓 库 出 纳 会 计 第二章 财务部人员岗位责任制 依据《中国会计》和《深圳市企业会计准则》及财政局相关要求，每个企业要依据本单位实际情况，建立财务人员岗位责任制，方便分清责任。各施其职，各尽其责。设置一人一岗，或一人多岗，坚持“精简、高效率”标准，切实做到事事有些人管，人人有专责，办事有标准，工作有检验，业绩有奖惩，确保会计工作有秩序地进行。 第一条 设财务部主管一人 1、在总经理领导下，开展财务工作，组织本部门内业务分工，明确会计人员职责范围，研究、部署各项具体财务会计工作。 2、加强财务管理，严格控制费用开支， 3、建立健全财务会计核实制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 办理向银行借款一切手续，并组织监督实现。 5、加强往来帐目标管理，能立即提供用户货款资料，协同总经理、出纳催收货款，加速资金回笼，立即和供给商查对帐目，安排货款清偿，加紧资金周转速度，提升资金使用效果。 6、参与本企业业务经营管理会议，参与经营决议，充足利用会计资料，分析经济效果，估计经济前景，为企业领导决议提供可靠有用信息，当好领导参谋和助手。 7、负责向本企业领导汇报财务情况和经营结果，解释财务方面情况。 8、负责会计关键资料档案保管，做好调查统计。 9、负责提供对外会计报表、资料，并署名盖章，按会计制度及要求时间立即送报各级主管部门。 第二条 设置主管会计岗位一人。 1、依据相关企业会计制度要求会计科目，设置总帐，做好结帐、对帐工作，确保帐帐相符。 2、负责做到按时、按质、按量报送企业内部全部报表。 3、负责存货、固定资产、低值易耗品会计核实。 4、对企业存货、资产或管理上存在问题，提出提议，改善管理等方法。并编制损益表、资产负债表、现金流量表（年报）。 5、负责登记总帐，负责办理总经理及财务部主管交办临时性业务。 第三条 设会计员岗位一人 1、依据各级主管签批票据进行核实，并填制记帐凭证。 2、登记存货、销售、费用、往来等明细帐，并编制其明细报表。 3、于每个月5日前把所做明细报表交主管会计。 4、负责财务部主管交办临时性业务。 第四条 设出纳岗位一人 1、办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必需经过会计人员审核、编制记帐凭证，出纳才能办理款项收付，记帐凭证必需加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”印章，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金，严格控制签发空白支票。如因特殊情况，确须签发不填注金额转帐支票时，必需在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、要求限额和报销期限。 2、登记现金和银行存款日志帐，必需依据已办理完成收付款凭证，逐笔次序登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符，月末要编制“银行余额调整表”，对于未达帐项，要立即提出查询。 3、保管库存现金和有价证券，要确保资金安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。 4、妥善保管印章，严格按要求用途使用，签发支票所用多种印章，不得全部交由出纳一人保管。 办理销售款项结算业务，配合相关部门立即做好催收销售货款工作。 6、每笔业务发生收款时，应由出纳员开收款收据，即交由会计编制记帐凭证，方便立即记帐。 7、负责办理总经理、财务主管交办临时性业务。 第三章 财务管理制度 为了加强管理、提升经济效益，适应企业发展需要，现依据本企业具体情况，结合国家相关要求，特制订本制度，方便全体工作人员实施。 第一条 通常要求 1、本企业在经济活动中所发生资金收入和支出，统一由财务部负责办理，财务部是代表企业对外结算债权、债务唯一机构。未经授权和委托，任何人无权处理相关资金收支工作，任何越权行为全部是无效，并应对其所造成后果负责任。 2、财务部门工作人员必需廉洁奉公，严以律已，不谋私利，如发觉有利用工作之便，进行挪用公款，假公济私，贪污舞弊，监守自盗等行为，一律加倍处罚，严惩不贷。所以，会计和出纳必需明确分工，各施其职，相互制约，即相互合作又相互监督。根据会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐（指除现金、银行日志帐外帐）标准进行工作。每个月终盘点现金，双方查对现金、存款帐目，并将存在问题向上级汇报。 3、通常支付款项必需取得正当、有效单据，经手人应该在单据上署名、盖章、整理好单据，经有权审批领导同意，会计人员查对无误并符合支付标准，方可办理报销支付款项，如手续不全，内容有错或可疑，财务人员有权拒绝付款。 4、为保障企业财产安全不致流失，通常企业资产全部应设置帐