财务管理新规制度范本.docVIP

Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ; Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep .-- Shakespeare 财务管理制度 企业财务管理是对企业在运作过程中财务活动进行估计、组织、协调、分析和控制，财务管理工作到位了，不仅能管理好企业各项事务，更关键是，它能为企业发展、扩张提供有力依据。 总部 财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考评，统一管理。 财务部应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级汇报。但特殊情况下，企业主管会计认为有重大问题需要上报，能够直接向财务经理反应。 职责: 1.负责财务会计电算应用软件使用和年度帐目设置、科目设置变更、新旧年度会计科目结转等工作，对会计电算备份软盘资料负责管理。 2.负责岗位权限设置、全部用户、商品类别、仓库等标准编码建立，价格设置。 3.负责财务组工作站管理，督促相关结算站点做好日常数据备份，严格根据会计电算化管理制度要求进行管理。 4.网络数据安全备份、维护。 5.软件操作纠错。 6. 各区域费用控制。 7. 完成领导交办其它工作。 企业会计制度总则 1.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。　　2.会计核实以企业发生各项经济业务为对象，统计和反应企业本身各项经营活动。　　3.会计核实以企业连续、正常经营活动为前提。　　4.会计核实划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。会计期间分为年度、六个月度、季度和月度。年度、六个月度、季度和月度均按公历起讫日期确定。六个月度、季度和月度均称为会计中期。本制度所称期末和定时，是指月末、季末、六个月末和年末。　　5.会计核实以人民币为记账本位币。　　6.会计记账采取借贷记账法。　　7.会计统计文字使用汉字。 8.会计核实以实际发生经济业务为依据，如实反应财务情况和经营结果。　　9.会计信息符合国家宏观经济管理要求，满足相关各方了解企业财务情况和经营结果需要，满足企业加强内部经营管理需要。　　10.会计核实根据要求会计处理方法进行，会计指标口径一致、相互可比。　　11.会计处理方法前后各期一致，不得随意变更。如确有必需变更，将变更情况、变更原因及其对企业财务情况和经营结果影响，在财务汇报中说明。　　12.会计核实立即进行。　　13.会计统计和会计报表清楚明了，便于了解和利用。　　14.会计核实以权责发生制为基础。　　15.收入和其相关成本、费用相互配比。　　16.会计核实遵照谨慎标准要求，合理核实可能发生损失和费用。　　17.各项财产物资按取得时实际成本计价。物价变动时，除国家另有要求者外，不得调整其账面价值。　　 一、资金管理制度 1、现金管理 （1）现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核实见第二条。 （2）出纳应确保库存现金日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以确保银行日志 账账实相符。货款现金必需送存银行，不准坐支。 （3）库存现金定额核定为20XX元，如有多出费用现金应该立即送存银行，或存入陈晓芳账户上以确保现金安全。 （4）会计应定时、不定时对库存现金进行监盘，每个月最少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。  2、银行存款管理  （1）分企业资金实施收支两条线标准。各分企业必需开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交企业财务部立案。货款账户只收不支，全部货款回笼到该账户；费用账户用于分企业各项费用、税金等支出结算。  （2）新开账户。分企业不得随意开设银行账户，若因业务需要而必需开设新银行账户，需汇报企业财务部同意。银行账户要立即进行清理，对于用途不大银行账户要立即销户，并报企业财务部立案。  （3）回款。对于销售回款要立即汇入总部银行账户，分企业货款账户余额达成2万元时，或货款停留达一周以上，必需即时汇入企业总部指定账户，每个月25号前必需把全部货款账户余额汇入总部账户。  （4）费用账户。分企业费用开支等所需资金由企业财务部依据月度预算下拨至各分企业支出账户，具体措施详见《费用管理制度》。  （5）支票管理。凡不能用现金收付款各项业务，一律应经过银行转帐进行结算。  ①企业支票购置由出纳负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由财务主管保管。  ②空白支票由出纳负责保管，签发支票所需财务章由财务主管保管，人名章由出纳保管。