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固定资产管理制度 总 则 为加强固定资产有效管理，确保固定资产的有效利用以及保值增值，提高企业经济效益，特制定本制度。 本制度适用于广州杰赛科技发展公司的固定资产管理，总部职能部门及所属事业部均须遵守本制度。 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在2000元人民币以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括机器设备、仪器仪表、运输车辆、房屋及构筑物等。 根据本公司的实际情况，对其固定资产的确定做以下补充规定： 对虽具备固定资产的标准，但由于使用更换频繁，变动性大，容易损坏或使用期限不固定的设备、仪器、建筑物，则不列为固定资产。如简易设备、电动工具、模具、工装夹具、临时建筑等； 同一型号、规格的设备、仪器及所属附件，由于其采购地点或时间不同，其价值高于或低于固定资产划分标准，原相同设备为固定资产或低值易耗者，仍应按原归属划分。 固定资产管理分工 公司企管部是公司的固定资产管理部门，其主要职责是： 贯彻国家有关固定资产管理的方针政策，负责公司固定资产管理规章制度的制订及固定资产管理的组织、协调、服务； 对公司职能部门及事业部的固定资产管理进行监督与考核； 建立固定资产台帐和统计报表，汇总公司的固定资产信息； 编制公司的固定资产目录，对公司固定资产进行统一编号； 负责公司固定资产设备购置选型的审定和报废的鉴定； 公司投资建设的固定资产竣工的验收。 公司财务部是公司固定资产价值的归口管理部门，其主要职责是： 贯彻执行国家和公司关于专项基金管理的各项方针政策，组织固定资产核算工作； 建立固定资产会计帐目及核算办法； 负责公司新增固定资产的计价和固定资产折旧的提取； 对公司固定资产的处理过程进行监督 公司质量部负责公司固定资产购置选型的审定和报废的鉴定。 固定资产使用部门的主要职责是： 固定资产的合理使用和日常维护管理，保持固定资产良好的技术状态； 建立固定资产使用台帐，做到帐、物相符； 固定资产报废的申请； 固定资产竣工的验收 固定资产的采购管理 固定资产的购建应本着科学的态度，进行充分的经济技术论证。各级领导必须严格把关，严格审查，新购建的固定资产要及时投入使用。对于无正当理由闲置半年以上，造成积压浪费的情况，固定资产管理部门要查明原因，及时纠正。 年度预算采购审批流程： 由公司使用部门提出采购申请，并填写采购申请单； 各部门总经理应对本部门的采购申请进行审批确认，确认完成后，提交企管部和财务部审阅； 企管部和财务部出具年度设备采购计划和年度设备采购预算后，由企管部选择供应商以及询价； 财务部对此进行审阅并出具审阅意见； 所有相关重要资料连同采购申请提交总裁办公会审议。 非年度预算采购审批流程： 由公司使用部门提出采购申请，并填写采购申请单； 各部门总经理应对本部门的采购申请进行审批确认，确认完成后，提交企管部和财务部审阅； 企管部对采购的必要性以及合理性作出考察，并作出审批； 企管部对于涉及5万元以下的固定资产采购具有决定权，不再继续向上一级决策机构提交审批； 企管部对于涉及5万元以上，10万元以下的固定资产采购具有否定权，但不具备决定权，对于此范围内的固定资产采购，在企管部通过后，需财务部对此项采购出具审批意见，一并提交总裁审议。 对于涉及10万元以上的固定资产采购，企管部不具有任何权利对此否决或决定购买，企管部和财务部对此范围内的采购申请出具本部门意见，连同采购申请提交总裁或总裁办公会审议通过。 涉及金额20万元以上的固定资产采购，列为重大固定资产采购项目，必须提交总裁办公会审议通过。 采购合同签订流程 参见经济合同管理 采购验收流程 核对送货单、发票与采购合同或采购申请单 两者一致后企管部组织使用部门和设备管理部门及相关技术管理部门有关人员按照有关技术规范共同进行验收，作出鉴定。 验收合格后，由财务部进行相关的财务工作。 固定资产的内部控制 根据“谁使用，谁管理”的原则，公司各部门要根据公司固定资产管理制度的要求，建立健全固定资产的保管、使用、保养、维修和检查制度，使其保持良好的技术状态，提高利用率。 固定资产验收完成后，企管部应制定固定资产定期保养制度，使用部门依据该制度切实作好保养工作，及时向企管部提交保养申请，企管部会同使用部门与供应商联系或聘请专业公司提供保养服务。 固定资产损坏，使用部门应及时向企管部提出维修申请，企管部会同使用部门调查损坏原因，作出相应处理。 固定资产在公司内部调剂，或由于机构分立、合并、隶属关系改变等，而使固定资产需在公司内部之间划转，应由提出划转方填写《固定资产内部调拨单》，经对方确认后，到企管办理固定资产划转手续。 六个月以上暂时不用的固定资产设备，由使用部门填写封存申请单，报企管部批准后就地封存。做好防尘、防锈、防潮、防冻工作，妥善保管并负责日常维护和保管，本部门固定