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生命是永恒不停发明，因为在它内部蕴含着过剩精力，它不停流溢，越出时间和空间界限，它不停地追求，以形形色色自我表现形式表现出来。 －－泰戈尔 财务管理制度 第一章 总 则 为规范社旗县中小企业信用担保（以下简称企业）财务管理各步骤，充足发挥财务管理计划、控制、监督、决议职能，确保企业经营管理正常进行，维护股东利益，依据《企业财务通则》和《保险企业财务制度》，结合企业实际，制订本制度。 完善财务监控体系 1、建立钱、物、帐分管制度 （1）出纳人员专管货币资金收支并进行序时登记。 （2）物资管理人员负责财产物资收发并确保其安全完整。 （3）会计人员根据会计制度对经济活动进行反应和控制，并经过资产清查达成帐实一致目标。 2、建立资金审批制度 通常包含财务收支及税务等经济活动全部必需经财务管理中心经理、分管副总经理（总经理助理）、总经理审批。 3、建立资金计划管理制度 财务收支实施计划管理，各部门应在年（月）初向财务部提供本年（月）资金使用计划，财务部依据各部门计划分轻重缓急安排资金。 4、建立资金集中管理制度 企业资金实施统一管理，高度集中措施，一切收支全部必需经过财务部办理。财务部经过财务核实，监督控制各业务步骤资金周转情况及资金成本，努力提升资金使用效率。 5、建立内部稽核制度 为确保会计资料真实性、正确性、正当性，企业内部对相关帐簿、凭证、报表实施内部稽核制。 建立责任明确企业内部财务管理体制 企业董事会、监事会、总经理、财务管理中心经理、财会人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为企业发展、业务开展服好务。 第四条 企业内部要认真作好财务管理基础工作，严格根据财政部《会计基础工作规范》办理，原始统计应该正确完整。 第五条 企业应该遵照权责发生制标准，通常应属于本期收入和支出，不管款项是否在本期收付，全部应作为本期收入和支出处理。 第二章 用款审批报销程序 用款必需有计划。计划包含年度计划、季度计划、月度计划，相关计划事先报财务部立案，经财务部综合平衡后按相关程序安排资金。 用款审批手续： 1、全部经济协议应交财务部存档一份，作为用款审批依据。 2、领用支票时，经办人先填写《转帐支票请领单》，由分管领导审批后，将《请领单》交财务部，财务部依据计划安排用款。 3、借用现金时，先填写《借款单》，经所在中心中心经理同意，由分管副总经理(总经理助理)审批后办理借款。 4、工资性支出由人力资源部制表，财务部审核，总经理审批后，由出纳办剪发放。 5、购置固定资产用款必需经总经理同意。 6、购置日常办公用具，由办公室编制计划，经财务部审核后实施。 费用报销审批手续： 1、报销票据经财务管理中心经理审核后交分管副总经理（总经理助理）或总经理审批，审批后由会计进行帐务处理，再到出纳处报销，每七天确定两个半天为报销日。 2、金额在1000元（含1000元）以上支出，报销时应该由总经理审批，1000元以下可由分管副总经理（总经理助理）审批。 3、副总经理（总经理助理）以上职务人员发生费用报销需在总经理、副总经理之间交叉审批。 4、报销一律凭有效发票。发票上应注明时间、付款单位、项目、金额（大小写必需相符）、收款单位印章等内容。涂改发票无效。 5、因特殊原因无法取得正式发票，应说明原因，由最少两人证实并经相关领导审批后方可办理报销手续。 6、报销时应该注明经手人、日期、用途等。 7、报销现金时，应填写《现金支出单》，填写内容除了第六项要求外，还必需将票据分门别类地粘贴，并在《现金支出单》上分门别类填写内容和金额。依据用款性质，填写关键项目有：办公费、差旅费、水电费、邮电费、资料费、绿化费、机动车费、修理费、业务招待费、审计费、咨询费、诉讼费、劳动保障费、董事会会费、工资及补助、福利费、工会经费、职员教育经费、物料消耗、运输费、包装费、保险费、广告费、租赁费等。 8、支付、报销购置固定资产、存货等财产物资价款应该附有物资保管员填写验收入库单。 9、不管是领用支票还是借用现金全部应该在业务完结后三天内办理相关报销手续。如因特殊情况不能立即了结，应该向财务部说明，财务部依据情况可许可合适延长报销期，但最长不得跨月。若跨月，经办人员应该写出书面情况说明，财务部进行挂帐处理，挂帐30天后仍不能了结，将依据情况进行处罚。财务部应做到前帐不清，后帐不支。 第三章 货币资金管理 为加速资金周转，提升资金使用效率，确保货币资金安全，预防未达帐项长久存在，企业必需加强货币资金管理。 货币资金包含现金、银行存款和其它货币资金。财务部为企业统一货币资金管理部门。 现金使用范围： 1、支付职职员资、津贴、奖金、劳保、福利等个人支出； 2、支付个人