项目财务管理制度(4677).pdfVIP

项目财务管理制度 1. 出纳制度 （1） 管理公司每月支付的项目部管理经费，做到日清 月结，及时盘点现金余额，于每月 3 日之前将上月项目部的 管理费用支出明细编制《现金出纳帐》（附表 1）及《库存现金 盘点表》（附表 2）报至公司财务部，《库存现金盘点表》需注 明盘盈或盘亏原因。 （2） 配合采购人员，编制《项目付款通知书》（附表 3） 并予以审核，并及时将采购付款情况制表登记，以便于公司 财务核对。 （3） 严格管理现场借支和垫付款项，编制《借款明细 表》（附表 4）和《垫付明细表》（附表 5）。内部借支，必须在事 务处理完毕后及时 行清算，多退少补；外部借支和垫付，金 额不超过（含） 须经项目经理批准，超过上述金额 的借支和垫付必须向公司财务部以专款专用方式申请，经 总经办批准后方予借支垫付。外借款项必须于 日内收 回或清算。垫付款项必须签订《第三方付款协议》（附表 6）， 支付前将协议及付款通知书报至公司财务。 2. 项目部管理费用制度 （1） 项目开工前，由财务部根据项目具体情况限定该 项目期间日常管理费用支出总额，并报总经办审批，项目开 工后按月支付至项目部。 （2） 项目经理有责任控制现场日常管理费用支出，现 场小额日常管理费用支出（单笔金额不超过：），全部由项目 经理控制审核，经现场出纳支付。 3. 专款专用制度 （1） 现场如遇特殊情况，需临时申请大笔款项，由经 办人员填制《临时用款申请书》（附表 7），经现场出纳和项目 经理审核，报公司财务部，经财务部审核、总经办批准后，方 予拨款。 （2） 现场出纳必须保证该笔款项专款专用，及时向经 办人员索要相关票据，并送达公司财务部。 4. 采购财务制度 （1）采购人员议价后拟定采购合同，由财务部、律师、技术部、 总经办审核后方予签署。合同签署前，采购人员负责向供货商或分 包商索要对方企业资料（具体内容如下：企业营业执照副本、代码证 副本、税务登记证（国、地税）副本、开户许可证、施工相关资质、法 人身份证、原有业绩及合同、公司负责人、财务负责人的联系方式， 以上均为复印件并加盖企业公章），如果对方为个人请索要身份证 复印件，并将上述资料及时交予财务部审核。 （2）针对分包的施工单位，合同签署后，采购人员负责要求对 方在 10 个工作日内提供以下资料（企业营业执照副本、代码证副本、 税务登记证（国、地税）副本、开户许可证、施工相关资质、外出经营 许可证（原件）、法人身份证、原有业绩及合同、公司负责人、财务负 责人的联系方式；和分包商所合作项目的分包商的采购合同，上述 资料除特殊要求注明外均为复印件并加盖公章，一式两份），如果 对方为个人请索要身份证复印件，并将上述资料及时交予财务部 审核； （3）编制《付款时间表》（附表 8），并及时递交公司财务部。 （4）根据合同条款及付款情况，及时向对方催货并索要相关发 票。 （5）货到现场后，配合技术人员及现场库管验收货物并入库。 5. 设备材料管理制度 （1）现场库管人员必须严格按照入库、出库情况，编制《设备材 料采购及领用情况表》（附表 9），并附有入库单和出库单。 （2）库管人员于每周日盘点现场设备材料情况，每周一将《设备 材料盘点表》（附表 10）及《设备材料采购及领用情况表》据实报给公 司财务部，盘点表中要注明盘盈或盘亏原因。 6. 收付款及发票管理制度 （1）项目合同签订后，由项目部与财务部配合定制项目收款及 开票预计时间表，财务部按时间表规划具体开票时间。 （2）采购与分包合同签订时，具体的付款及开具发票时间需参 考上述的时间表，已满足公司现金流及合理纳税的条件。 （3）付款前，采购人员根据合同条款约定填写《项目付款申请书》 或《临时用款申请书》经项目经理、采