怎样做好XXXX年企业年预算.pptVIP

全面预算内容逐渐形成： 预算管理步法 长期战略规划 销售预算 生产预算 直接人工预算 现金预算 直接材料预算 制造费用预算 期末存货预算 产品成本预算 预算损益表 销售及管理费用预算 资本预算 当期实施方案 预算资产负债表 预算现金流量表 预算管理步法 客户需要什么？ 预算管理步法 ? 销售预测 -- 考虑因素 过去的 销售状 况 产品 价格 销售部 门的估计 市场 调研 一般经 济状况 广告和 促销计划 竞争对手 的行为 预算管理步法 ? 销售预算的编制 -- 预算过程 编制部门：销售部门 销售预测 产品需求预测表 产品价格预测表 产品销售计划 产品销售预算表 预算管理步法 我们能提供什么？ 品类 数量 收入 成本 措施 费用投入 时间 老产品 A B C D ...... 改进 A B C D ...... 研发 A B C D ...... 预算管理步法 如：某企业销售预算表 项目 单价 第 1 季度 第 2 季度 第 3 季度 第 4 季度 全年 销量 销售额 销量 销售额 销量 销售额 销量 销售额 产品 1 400 200 80000 150 60000 180 72000 250 100000 312000 产品 2 800 300 240000 350 280000 400 320000 380 304000 1144000 销售额合计 320000 340000 3920000 404000 1456000 期初应收账款余额 200000 200000 期初预收账款余额 -4000 -40000 1 季度销售 160000 160000 320000 2 季度销售 34000 136000 170000 340000 3 季度销售 39200 156800 196000 392000 4 季度销售 40400 161600 202000 期末预收账款 30000 30000 现金收入合计 354000 335200 367200 387600 1444000 期末应收账款 202000 单位：元 预算管理步法 第五步：配什么 -- 研发、能力 （收入：成本 / 费用） 关键成 功因素 公司能 力分析 预算管理步法 第六步：找什么 -- 外部合作者 （收入：成本 / 费用） 合作伙伴 -- 利益相关者 预算管理步法 第七步：资金流 -- 资金管理的整体方案 长期计划 销售计划 资金流入 生产计划 采购计划 采购计划 资金流入 资金流入 现金流量表 采购计划 投资计划 资产负债表 日常经营 筹资投资 应收管理 报账中心 票据管理 筹资投资活动所产 生的资金流量 应付管理 现金流量 经营活动所产生的资金流量 短期预测 资金流入 销售订单 应收款 应收票据 存款到期 经常性收入 资金流出 采购定单 应付款 应付票据 货款到期 经常性支出 预算管理步法 - 第七步：资金流——现金预算表 第一周 第二周 第三周 第四周 月度 （ 1 ）期初现金余额 10.000 15.000 15.000 15.325 10.000 如：销售现金收入 120.000 140.000 150.000 200.000 610.000 应收账款回笼 5.000 10.000 8.000 21.000 44.000 其他收入 2.000 2.000 可供使用的现金 135.000 165.000 175.000 236.325 666.000 （ 2 ）减： 生产用原料 20.000 35.000 35.000 54.200 144.200 工资及奖金 25.000 20.000 20.000 17.000 82.000 办公费用 10.000 10.000 10.000 9.200 39.2