商业银行风险评估统一标准.docVIP

附件13： 商业银行风险评定标准 一、全方面风险管理框架评定 1、商业银行应该建立完善全方面风险管理框架，全方面、有效实施风险管理。全方面风险管理框架应该包含以下要素： （1）有效董事会和高级管理层监督。 （2）合适政策、程序和限额。 （3）全方面、立即识别、计量、监测、缓释和控制风险。 （4）良好管理信息系统。 （5）全方面内部控制。 2、商业银行董事会和高级管理层对全方面风险管理框架有效性负关键责任，依据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，并确保银行各项限额和风险偏好保持一致。 3、商业银行董事会和高级管理层应含有全方面风险管理所需知识和管理经验，熟悉关键业务条线尤其是新业务领域运行情况和关键风险，确保风险政策和控制方法有效落实。 商业银行董事会和高级管理层应充足了解风险计量、风险加总关键假设和不足，确保管理决议信息充足可靠。 4、商业银行董事会和高级管理层应该连续关注银行风险情况，并要求风险管理部门立即汇报风险集中和违反风险限额等事项。 5、商业银行董事会和高级管理层应该清楚确定业务部门和风险管理部门职责划分和汇报路线，并确保风险管理部门独立性。 6、商业银行应该完善和本身发展战略、经营目标和财务情况相适应全方面风险管理政策及步骤，针对关键风险设定风险限额，确保限额和资本水平、资产、收益及总体风险水平相匹配。风险政策、步骤和限额应确保实现以下目标： （1）完善全行层面和单个业务条线层面风险管理功效，确保全方面立即地识别、计量、监测、缓释和控制信贷、投资、交易、证券化、表外等关键业务风险。 （2）确保风险管理步骤能够充足识别关键风险暴露经济实质，包含声誉风险和估值不确定性等。 （3）确保各层次风险管理职能独立性，清楚界定银行各业务职能部门和风险管理部门风险管理职责。 （4）确保清楚汇报职责和汇报线路，便于各级管理层立即掌握违反内部头寸限额情况，并依据设定程序采取方法。 （5）确保对新业务、新产品风险管理和控制。业务创办前，应召集风险管理、内部控制和业务条线等部门对新业务、新产品进行评定，以确保银行事先含有足够风险管控能力。 （6）建立定时评定和更新机制，确保风险政策、步骤和限额合理性。 7、商业银行应该建立和全方面风险管理相适应管理信息系统体系，相关管理信息系统应含有以下关键功效： （1）支持各业务条线风险计量和全行风险加总。 （2）识别全行范围集中度风险，包含信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险等各类风险相互作用产生风险。 （3）分析各类风险缓释工具在不一样市场环境作用和效果。 （4）支持全行层面压力测试工作，评定多种内外部冲击对全行及关键业务条线影响。 （5）含有合适灵活性，立即反应风险假设改变对风险评定和资本评定影响。 8、商业银行应该建立全方面风险管理内控机制，确保相关决议信息正确和全行风险管理政策有效实施。 二、信用风险、市场风险和操作风险评定 1、商业银行应该建立完善信用风险、市场风险和操作风险管理体系，相关要素包含但不限于： （1）董事会监督控制； （2）高级管理层职责； （3）合适组织架构和人员安排； （4）各类风险管理政策、方法、程序和限额； 2、商业银行应该评定银行账户信用风险暴露分类标准、程序和覆盖范围，确定分类标准合理性和合规性、标准实施一致性和信用风险暴露全覆盖，确保监管资本要求覆盖全部信用风险暴露。 3、商业银行应该清楚界定内部评级法覆盖信用风险暴露范围，并一致地实施，预防监管资本套利。 4、商业银行应该评定内部评级体系所采取违约、损失、经济衰退期等关键定义合理性，掌握内部使用关键定义和本措施相关商业银行内部评级体系对应定义要求之间差异和由此造成监管资本计量结果偏差。 5、商业银行应该评定信用风险参数压力测试审慎性，包含设置压力情景合理性和相关性、压力情景和信用风险参数之间逻辑关系严谨性等。 6、商业银行应该评定内部评级体系验证是否达成本措施相关商业银行资本计量高级方法验证相关要求，确保用于计算信用风险监管资本要求风险参数正确性和审慎性。 商业银行应该评定内部评级体系应用范围和应用程度，确保用于计算资本充足率信用风险参数在信用风险管理中发挥关键作用。 7、 商业银行应该评定采取信用风险缓释技术可能存在剩下信用风险。这些风险包含： （1）因为交易对手违约造成无法立即占有抵质押品。 （2）因为缺乏流动性造成抵质押品难以变现。 （3）确保人拒绝或延迟支付。 （4）相关文档失效。 8、商业银行应该评定信用风险缓释管理政策、步骤、估值和信息系统是否达成本措施相关商业银行信用风险缓释监管资本计量相关要求。 9、商业银行市场风险资本计量应该覆盖下列风险： （1）交易账户利率风险和股票风险。 （2）交易账户和银行账户汇率风险和商品风险。 （3）相关期权性风险。 10、商业银行应该清楚界定采取内部模型法和标准