房地产公司全面风险管理指引.doc

文件编号：QMS-05-19 房地产公司全面风险管理指引 PAGE PAGE 16 文件编号：QMS-05-19 房地产公司全面风险管理指引 房地产公司全面风险管理指引 第一章 总则 第一条 为公司开展全面风险管理工作，增强竞争力，促进公司持续、健康、稳定发展，结合集团有关规定，制定本指引。 第二条 所谓风险，是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响，一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。 第三条 所谓全面风险管理，是指公司围绕总体经营目标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 第四条 风险管理基本流程包括以下主要工作： （一）收集风险管理初始信息； （二）进行风险评估；　 （三）制定风险管理策略；　 （四）提出和实施风险管理解决方案；　 （五）风险管理的监督与改进。 第五条 全面风险管理应努力实现以下风险管理总体目标： （一）确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；　　（二）确保内外部，尤其是公司与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；　 （三）确保遵守有关法律法规； （四）确保公司有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性； （五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 第六条 风险管理总体方针。风险管理方针是企业风险管理的宗旨和方向。公司现行风险管理总体方针是：重点关注；防范为先；合理保证；持续改进。 （一）重点关注：即通过广泛梳理后确定公司重要风险控制点，风险管理工作主要关注这些重要风险环节。该思想的理论基础是相信企业自律和内部控制的有效性，出于成本效益原则，风险管理暂时只关注重点环节，其它非重要环节依靠原有管理流程进行控制。 （二）防范为先：风险管理的核心思想是居安思危，防范未然。防范为先是公司风险管理核心思想的体现。 （三）合理保证：风险管理不是要规避所有风险，也不能杜绝所有风险，而是提供合理的保证，将风险控制在企业可以承受的范围内。 （四）持续改进：持续改进是所有管理追求的目标，通过不断的改进，提高公司风险管控水平和效果，有效支持企业长远发展。 第七条 风险管理原则。公司实行风险管理时，应遵循以下原则： （一）融入公司管理过程 风险管理不是独立于公司主要经营活动和各项管理过程的单独的活动，而是公司管理过程不可缺少的重要组成部分。 （二）成本效益原则 从实际出发，务求实效，以对重大风险、重大事件(指重大风险发生后的事实)的管理和重要流程的内部控制为重点，积极开展全面风险管理工作。 （三）支持决策过程 公司的所有决策都应考虑风险，风险管理旨在将风险控制在公司可以接受的范围内，有助于判断风险应对是否充分有效，有助于决定行动优先顺序并选择可行的行动方案，从而帮助决策者做出合理的决策。 （四）控制损失，创造价值 以控制损失，创造价值为目标的风险管理，有助于公司实现目标，取得具体可见的成绩和改善各方面的业绩，包括人员健康和安全，合规经营、信用程度、社会认可、环境保护、财务绩效、产品质量、运营效率等方面。 （五）持续改进原则 风险管理是适应环境变化的动态过程，各步骤之间形成一个信息反馈的闭环，随着内部和外部事件的发生、环境和知识的改变以及监督和检查的执行，有些风险可能会发生变化，一些新的风险可能会出现，另一些风险可能会消失。因此，公司应持续不断地对各种变化保持敏感并做出恰当反应，公司通过绩效测量、检查和调整等手段，使风险管理得到持续改进。 第八条 全面风险管理工作与其他管理工作是紧密结合，风险管理的各项要求应融入公司管理和业务流程中，各部门在制定决策时，应考虑风险因素，并执行风险管理流程。公司拟建立风险管理三道防线，即各有关职能部门和业务单位为第一道防线；风险管理职能部门为第二道防线；风险管理委员会为第三道防线。 第九条 风险管理流程及各流程主要责任部门如下图所示： 责任部门风险管理 责任部门 风险管理流程 风险管理信息收集 风险评估 制定风险管理策略 制定解决方案 实施解决方案 监督与改进 反馈方案实施效果 公司各部门 风险管理职能部门 风险管理职能部门 风险管理职能部门 公司各部门 风险管理职能部门 第二章　风险管理组织体系 第十条 公