财务报销制度、流程及报销规范操作.pptVIP

费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训 1 目 录： 一 ? 财务费用管理制度 二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴 2 一、财务费用管理制度 1 、业务招待费： ? 第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐 费、娱乐费、礼品费等等。 ? 第二条 业务招待费基本要求 业务招待费实行事前报批制度，在发生前应填写《业务费用申报单》并经 公司领导批准后进行。业务费单笔超过 1000 元的招待必须经总经理批准，特殊情 况（如出差期间）应先电话请示公司领导，之后补填《业务费用申报单》。 ? 第三条 业务招待费报销规定 报销费用时需附《业务费用申报单》、招待费菜单；礼品、办公用品需提 供商场销货清单和和对等的非现金支出金额记录小票；对未按要求而发生的业 务招待费，由该人员自行承担，对于票据不符合要求的，未提供相应菜单，礼 品清单的财务有权拒收并不予以报销。 3 ? 第三条 业务招待费标准 类别 城市 高级招待（元） 普通招待（元） 一类 北京、上海、广州、深圳、汕头、珠海、厦 门、大连、青岛（两人） 400 300 二类 省会城市、直辖市、西藏、江苏的县市、浙 江的县市地区（两人） 320 240 三类 除以上地区外的各县、地、市、州 260 180 一类地区每增加 1 人 二、三类地区每增加 1 人 120 80 80 60 4 2 、差旅费： ? 第一条 差旅费概念 差旅费是指公司员工离开公司驻地或办事处驻地外出联系业务过程当 中所发生的市内交通费、住宿费、长途交通费（火车、动车、高铁、轮船 、飞机）等。员工出差的住宿费、补助等实行限额制管理办法，员工出差 超过两天以上的（含两天），补助按出差 自然天数减一天 计算报销。 如：出差期间为： 2017.06.01-2017.08.01 则出差天数 = （ 30-1 ） +31+1=61 天 6 月 7 月 8 月 5 ? 第二条 差旅费标准 住宿标准 ( 元 )/ 天 级别 一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市 补贴标准（职能部门 / 营销中心） （元） / 天 公司领导实报实销 技术中心副主任 / 部门负 责人 / 营销中心副总经理 360 320 240 项目经理 / 办事处主任 / 副 主任 280 260 220 120 90 70 普通人员 240 200 160 注意：出差住宿首选公司安排住宿地；公司未能安排的住宿，在标准范围内 凭票报销，一、二、三类城市均等于上述业务招待费中明确的一、二、三类 城市。 出差期间享受出差补贴不再享受餐补。 6 第三条 差旅费相关规定 ? 交通费相关规定： ① 出差人员的长途交通费实行凭票实报实销（若坐绕道车、船，其多发生的车 、船费用不予报销）。 ② ③ ④ ⑤ 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标 准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的 “未派车确认单” ， 按 1 元 / 公里予以燃油费补贴，每次不超过 100 元 。 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通 工具的（如：出租车、滴滴等），需有部门负责人签字确认的情况说明，方 可报销。 对于当天往返的交通费，不使用公司车辆且外出时间超过 8 小时以上的，除 报销往返中、短途交通费外，还 可享受出差补助 ，补助费每人 每天包干 20 元 ， 对于外出时间不超过 8 小时的，只报销往返中、短途交通费，不享受补助 。使用公司车辆的当天往返，不予报销往返交通费。 7 ? 住宿费相关规定： ① 出差原则上安排同性别同事进行出差，两人及两人以上双数同时同地 出差时，其差旅费统一由一个人报销， 每人按住宿标准的 80% 以内进行 报销。 ② 外出学习、培训、参加会议等按参会通知执行，开具有会务费发票， 不论是否有住宿票等一律实报实销