世杰化工贸易有限公司应收账款管理的优化设计毕业设计.pdfVIP

摘 要 随着经济全球化深入的发展，企业面临着更大竞争压力，应收账 款已经成为制约企业发展的一个重要因素。它的安全与否直接影响着 企业的可用资源及损益情况。所以如何管理应收账款，已成为企业财 务管理的一个重要话题。加强应收账款的管理，首先要了解产生应收 账款的原因，其次要找到管理的重点，明确管理目标，然后进行有效 的管理。因此，如何管理和使用应收账款，加强资金安全，提高资金 利用率，防范风险管理，已成为首要任务。本文以长沙世杰化工贸易 有限公司为案例样本，通过对企业应收账款管理制度的分析，发掘企 业在应收账款管理方面存在的问题与不足，剖析问题成因，并结合国 内外企业在应收账款管理上的成功经验对长沙世杰化工贸易有限公 司提出合理建议与可行方案。 关键词：应收账款;管理;风险;合理建议 目 录 引 言 1 第一章 长沙世杰化工贸易有限公司应收账款管理制度 1 1.1 长沙世杰化工贸易有限公司介绍 1 1.2 长沙世杰化工贸易有限公司应收账款管理制度 2 第二章 长沙世杰化工贸易有限公司应收账款中存在的问题 3 2.1 商品所有权归属问题 3 2.2 公司的信用政策和客户的信用状况 3 2.3 公司对应收账款可能产生的风险和危害估计不足 4 第三章 长沙世杰化工贸易有限公司应收账款管理的优化 4 3.1 建立客户管理档案对客户进行资信评价 4 3.2 实行贷款回笼业绩考核，明确清收责任 4 3.3 加强公司的内部控制制度的管理 4 总 结 6 致 谢 7 参考文献 8 引 言 企业应收账款的存在对企业而言是一把双刃剑。它具有扩大销 售，减少存货，提高市场竞争能力的影响。与此同时，它又夸大企业 的经营成果，降低了企业资金使用的效率，加快了现金流出，降低营 业周期的弊端。所以企业应该通过以上一系列的对策加强企业应收账 款的管理。 作为企业促销的重要手段之一，“赊销”它在促进产品销售工作 中发挥了重要作用。但值得注意的是，企业应收账款拖欠的问题却非 常严重。企业之间资金的拖欠，导致企业可用资金的严重短缺，给企 业的再生产带来了极大的不便，也严重限制了企业的发展。应收账款 的数目较多，金额较大，往往就增加了企业的经营风险，企业债务越 来越多，应收账款回收的难度也就越来越大。因此，企业必须加强对 应收账款的管理，正确衡量信用成本和信用风险，合理的信用政策， 以达到及时收回账款的目的。本文对长沙世杰化工贸易公司应收账款 管理存在的问题做了剖析，并对其作出了应对方案，以促进对应收账 款的控制及管理。最后针对此公司现有的管理模式提出了信用评级体 系的不健全，应收账款清收责任不太明确等等一些管理混乱问题，进 一步的突显出加强应收账款的管理是企业的重中之重。 第一章 长沙世杰化工贸易有限公司应收账款管理制度 1.1 长沙世杰化工贸易有限公司介绍 长沙世杰化工贸易有限公司位于湖南省长沙市望城去马桥河镇， 成立于2010 年，是一家多元化业务公司，为食品、塑料、造纸、化 工等行业提供基础化工原料。公司占地大约500 平方米，现共有员工 50 人，其中专业技术人员20 人。本公司秉承着以诚信为本的经营方 针，所经营的产品质量绝对可靠，价格合理。“时刻对质量负责，永 远让客户满意”是我公司的服务宗旨。坚持着以优秀的质量和服务面 向市场，也使我公司受到广大客户的好评，拥有着许多的长期合作伙 伴，相互促进企业的发展。 1.2 长沙世杰化工贸易有限公司应收账款管理制度 目的：为了保证最大的可能利用客户信用去拓展市场，利于公司 产品销售，同时也为了降低和预防在应收账款管理过程中产生的各种 风险，减少坏账损失，加快企业的资金周转，提高资金使用率，特制 定本制度。 1.2.1. 加强销售人员的回款管理 销售人员应该具有以下的习惯：货款回收期限满的前一周，电话 通知或者拜访客户，预计其结款日期;回收期限满的前三天与客户确 定结款日期;结款日当天必须按时通知或者前往拜访。公司在制定营 销政策时，需将应收账款的管理加入到对销售人员的考核项目之中， 即个人利益不仅要与销售挂钩，也要与应收账款的管理联系在一起。 1.2.2. 定期对账， 加强应收账款的催收力度 要形成定期的对账轨制，每隔三个月或者半年，必须对客户查对 一次账目，并对因产品品种、退还货、回款期限等原因导