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摘 要
随着国际金融危机对企业影响的逐渐加深， 企业对内部控制的认
识在不断加深， 企业内部控制在经济生活和企业管理中的作用与地位
也越来越重要，同时随着资本市场全球化的日益加深，内部控制也存
在趋同的问题，我国在内部控制的建设与完善方面虽已进入起步阶
段，但相关的内部控制评价体系环节较为薄弱，制约了企业内部控制
的有效执行。 内部控制评价是完善企业内部控制制度并保证其有效实
施的重要手段，政府为加强企业内部控制，陆续制定和颁布了一系列
会计管理法规，由此也使内部控制评价工作的重要性日益凸显出来。
关键词：内部控制；控制制度；对策
目 录
引言1
第一章 名天公司内部控制存在的问题2
1.1 运营流程不规范2
1.2 营运资金管理不善 2
第二章 名天公司内控问题原因分析 2
2.1 名天公司内部控制制度没有标准 2
2.2 管理者科学管理水平较低 3
2.3 部门对内部控制的理解有误 3
2.4 缺乏有效的监督机制3
第三章名天公司内部控制优化方案4
3.1 完善资金管理4
3.2 内部控制设计必须密切结合 日常管理4
3.3 明确责任,增强内部控制执行力度5
3.4 设置审计部门，建立健全监督机制6
结论7
致谢8
参考文献9
引言
美国管理学家罗伯特•安东尼说: “管理公司就像驾驶一辆汽车,
车子速度越快,就越需要良好的控制系统。 “完善的内部控制体系是企
业的控制系统，,我们公司作为连锁公司，其内部控制 目标也就是企
业追求的终极 目标,这一 目标可以概括为实现公司的可持续发展和公
司的利润最大化,通过内部控制使公司生存、发展、盈利。生存是最
基本的要求,当然,如果企业无法生存,其他所有的追求那么都是理想
主义,发展不仅是简单的连续性的生存,而是体现出一家小公司变成一
个连锁经营的大企业,利润是公司的根本 目的,从老板的角度来看,如
果公司无法给他想要的利润,那么,公司根本没有生存和发展的必要。
名天有限公司简介:名天有限公司， 进入汽车后市场始于 1997年。
我们在 1999 年设立了第一家汽车专业美容店——识字岭店， 创立 “快
车”品牌。时至
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