中信证券股份有限公司财务监督制度的优化设计方案毕业设计.pdfVIP

摘要 随着经济的发展和社会的进步,中国的财务监管制度的企业中发挥 越来越重要的作用。规范会计秩序,保护投资者的权益系统依赖于一个 强大的内部财务管理和会计监督。 从内部控制的概念,阐述了财务控制的概念,以明确集团财务控制 相应优化设计的理论依据。本文章可以澄清该集团的财务管理目标,指 出集团财务控制的目标是提高会计信息的质量,以确保资产的安全、完 整,确保有关法律,法规和规章制度的制定和实施的一系列控制方法、措 施和程序。到集团财务控制的现状,着重从当前财务管理相对集中的财 务控制模式。 关键词：内部控制;财务控制;财务制度 目 录 引言１ 第一章 公司简介 １ 1.1公司背景及主营业务 １ 1.2公司组织结构 ２ 第二章 财务监督制度概述３ 2.1财务监督制度理论 ３ 2.2财务监督制度职能 ３ 第三章 中信证券财务控制现状４ 3.1中信证券股份财务控制目标４ 3.2中信证券股份财务控制现状４ 3.3财务控制制度存在的问题及原因分析６ 第四章 中信证券财务监督制度优化设计７ 4.1财务监督制度优化设计思路７ 4.2财务控制制度优化设计方案８ 总 结 １３ 致 谢 １４ 参考文献 １５ 引言 同其他社会组织一样，企业作为经济组织，其成长过程也是由小到 大、由单一结构向多元结构发展变化。企业集团是一种由多个不同层次 企业组成的大型企业。企业集团内的各个企业在产品、管理方式和企业 文化等方面相互作用、相互联系，共同为投资人和客户创造价值。因此， 企业集团是现代经济社会中一种非常重要的经济组织形式，在经济社会 活动中扮演着不可替代的角色。随着全球化进程的加快，一些大集团凭 借其雄厚的资本实力、发达的技术水平，以及先进的管理制度等，已经 对不同地区的经济社会生活产生了深刻的影响。我们可以这样理解，一 个国家经济发展水平的高低和企业综合竞争能力的强弱，主要体现在该 国家拥有的企业集团的数量和质量。一个企业集团采用适合自身的财务 管理模式可以为内部决策及时取得有用的财务信息，从而为企业创造更 多的价值。但从目前的现状来看，大部分企业集团并没有形成一套适合 企业自身的财务管理模式，这是因为一些大型企业集团不是由一个母公 司经过十余年或数十年逐步成长扩张而成，而是在比较短的几年内通过 并购重组等资本运营方式飞跃式发展起来，这样，企业集团内部的文化 背景、组织结构、管理制度等方面可能存在很大差别。所以，企业集团 应该建立或采取何种财务管理模式，将会对企业资源的利用效率和利润 率的高低等方面产生深刻的影响。企业集团的财务模式将影响企业集团 未来创造价值能力的提升。因此，加强对企业集团财务管理模式的研究， 并建立适合集团本身的财务管理模式，具有重要的现实意义。 第一章 公司简介 1.1公司背景及主营业务 中信证券股份有限公司 （以下简称“中信证券”或 “公司”），于 1995年 10月25 日在北京成立。2002年12月13 日，经中国证券监督 管理委员会核准，中信证券向社会公开发行4亿股普通A股股票，2003 年1月6 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称“中信证券”。 １ 中信证券主营业务范围为：证券经纪 （限山东省、河南省、浙江省、 福建省、江西省以外区域）；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活 动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资 融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务。 中信证券长期以来秉承“稳健经营、勇于创新”的原则，在若干业 务领域保持或取得领先地位。2010年底，经纪业务 （交易所代理买卖证 券）合并市场份额为8.60%，排名第一；股票及债券承销市场份额9.20%， 排名市场第一位。公司受托资产市场占有率22.20% （不含华夏基金）， 位居行业第一位。 中信证券下属中信金通证券有限责任公司、中信万通证券有限责任 公司、中信证券国际有限公司、华夏基金管理有限公司、中证期货有限 公司、金石投资有限公司等6家控股子公司，下属中信产