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中山市德泰电子有限公司 财务管理制度 DT-C-CW-001 1. 总则 2. 财务机构与会计人员 3. 资金管理 4. 借款和各种费用开支标准及审批程序 5. 合同管理 6. 会计档案管理 7. 财务人员工作责任追究 作 成： 全晓雄 批 准： 日 期： 2013.06.25 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作， 准确完整地反映公司财务状况， 确保投资者利 益最大化，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部的职责范围： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理法律法规和税收制度，执行公司统一的 财务制度，确保财务工作的合法性。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，严格按照财务工作程序执行。，检查 监督财务纪律的执行情况。 （三）编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保 资金的有效使用。 （四）加强经营核算管理，建立健全各种财务帐目，编制财务报表，为公司领导 决策提供有效依据。 （五）进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约 费用，提高经济效益。 （六）反映财务计划的执行情况并利用财务资料进行各种经济活动分析，积极为 经营管理服务；通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效 益。 （七）合理分配公司收入，促进国家、投资者、员工及社会各方利益的平衡一致。 （八）采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 （九）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法 规的调整变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （十）负责公司仓库日常业务的指导和监督管理。 （十一）会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 （十二）加强本部门管理，组织内部培训，不断提高本部门工作人员素质。 （十三）完成公司交给的其他工作。 第三条 公司各部门和职员办理相关财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务机构与会计人员 第四条 公司设财务部，财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。根据公司 业务发展需要，公司财务部由财务经理、会计、出纳和仓库管理人员等组成。 第五条 财务部组成人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实 反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数 字准确、帐目清楚、日清月结。 第六条 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经 纪律和财务制度的事项， 必须拒绝付款、 拒绝报销或拒绝执行， 并及时向总经理报告。 第七条 会计、出纳要有明确分工，相互监督，钱账要分管，不允许会计兼出纳； 出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 第八条 财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须 与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交交接必须由公司领导监交。 第三章 资金管理 第九条 财务部要加强对资金的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效 益。 第十条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业 务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、 转帐套现。 第十一条 银行帐户印鉴和