借款冲账及付款规定2012.6.1.pdfVIP

关于付款及费用报销流程和规定 为了保证公司资金使用的合理性，提高职工报账及时的自觉性， 确保业务的真实性，根据公司目前报账情况，财务部特规定如下： 一、先款后票的办理流程及财务管理规定： （一）、职工日常费用报销及物料采购报销的财务规定： 1.由经办人填写 借款单 ，列明借款日期、 金额 、用途 ，部门负责 人签字，财务部审核其欠款情况，公司领导签字确认，后方能到财务 部办理支款事宜 ,财务部以经办人名字挂账，借款单第一联留财务做 账，二三联交给借款人保留。 2.财务支付借款后，一律由 经办人 负责及时索取真实合法票据 , 不得使用其他发票冲抵 ，若收款方没有发票， 经办人应要求对方去所 属税局代开发票，否则按逾期不还款处理。 3.事项办理完毕 ,借款人要在 一周之内 到财务部办理还款冲账事 宜，未用完的现金上交财务部，财务部开具还款收据，并在借款单二 三联上注明“已还款”字样，第二联留财务做还款凭证，第三联交还 借款人保留。 4.借款应坚持 “一事一借，前清后借” 的原则办理上述业务，财 务部每月末核查个人借款余额， 并出具个人借款明细表上报公司董事 会。 5.借款人不得推迟或合并办理冲账，逾期不还款者，财务部有权 按照本人所欠款项余额从其当月工资中扣除， 当月工资不够扣除者下 月继续扣除。 6.借款人必须是本公司在职正式员工，临时工及公司之外人员无 权借款。 7.个人因私借款，由本人填写借款单，直接交于总经理与董事会 核准确定，到财务部办理。 （二）、与工程相关的款项支付规定： 1.由申请付款部门填写 应付款项申请表或工程款支付审批表， 经 办人签字，部门负责人确认 ，申请表上 列明付款日期、付款金额， 涉 及工程范围（项目分期、楼栋） 、用途、收款单位或个人名称、开户 行（详细至末级分行）及账号 ,收款单位或个人必须和合同协议保持 一致， 禁止使用委托付款方式更换收款方名称。 2.对于上述款项，申请付款部门负责督促收款方及时开具正规票 据，要求索取发票期限为支付款项后三个月，在规定期限内，取回发 票者，直接交予财务部，由财务部经理审核后入账，不再走领导审批 程序。逾期不提供正规发票者，财务部拒绝支付下一笔款项。 3.财务部严格按照合同规定节点支付款项，工程竣工决算后，支 付最后一笔款项时，发票（含质保金）提供不齐全者，财务部拒绝付 款。 4.支付款项时， 收款方要开具财务收据作为本公司办理付款流程 的一个不可缺少的依据 。 （三）、有关电费及广告宣传类款项支付管理规定 根据目前电费及广告宣传类发票索取的情况， 付款流程及要求同 工程款项支付规定。 二、票款同步的办理流程及财务管理规定 （一）、职工日常费用报销及物料采购报销的财务规定： 1.经办人填写 购置物品、费用报销单 并签字，部门负责人签字确 认。 2.取得的发票真实合法、发票专用章名称与收款方名称一致，票 据粘贴整齐，签字手续齐全。 3.严格按照 “一事一报”原则，报销时间为 一周 ，从办理事务完 毕后第二天算起，超出一个月还未报销者，财务部不予报销。 （二）、与工程相关款项的支付规定： 1.由申请付款部门填写 应付款项申请表或工程款支付审批表， 并 附上收款方开具的正规发票（含质保金） ，经办人签字，部门负责人 确认 。 2 、收款方开具的票据要符合开封市开发区地税局的要求（发票 开具的类型及所属区域和财务部沟通） 。 注 :