供应商结算管理新规制度.docVIP

供给商结算管理制度 第一章 结算标准 经营部门在和供给商签署协议时，应依据财务部结算要求，明确结算日期和支付方法，并在协议中载明。 在资金许可前提下，财务部严格根据协议条款实施，并控制不根据协议条款实施支付申请；无协议条款或在协议中无明确付款约定，按财务部要求相关日期结帐。 和供给商明确支付时间期限，供给商未在要求时间内提交相关结算资料，或未在要求时间内到企业办理相关手续，并足额交纳相关费用，造成财务部门无法在要求时间内支付，通常不许可临时签字结款，一律延后30天，和下30天款项合并结算和支付。 代销商品资金结算必需已销完并在要求付款期支付为标准，严禁超付或提前支付货款；经销商品必需谨慎采购，从紧采购，以免形成存货积压，产生问题商品，并造成企业大量资金沉淀。 对于不根据协议条款实施支付货款供给商，尤其是借款、预付、提前结帐等，需按企业付款相关审批步骤办理。 通常不许可供给商随意变更企业名称、开户行、帐号；确需变更供给商，财务部在收到供给商书面变更申请次月起，根据新企业名称，开户行或帐号进行支付，当月仍根据原有企业名称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件，一律延后到下个月进行支付。 财务部应加强付款前稽核，确保款项支付正确性；关键关注货物是否抵达，发票是否入帐，货物是否销完，是否有退货，供给商帐面结余情况，是否符合协议付款条件，用款申请前道审批是否完整等。 第二章 结算时间和方法 会计上采取上月26日-本月25日为30天份核实周期，每十二个月12月份结算到月末最终一天，即12月31日。 通常月份，上月销售期指上上月26日-上月25日，依据协议条款承诺具体结帐期在本月进行支付，每个月付款期要求在16日-20日之间。 资金结算日接待时间，每个月16日---20日，早晨9：30---11：00 ， 下午13：30---16：00 ，企业作息时间如有改变，则对应调整。本周六付款向后顺延到下周一支付,本周日付款向后顺延到下周二支付，重大节日付款向后顺延支付。 付款方法：标准上全部采取电汇（网上支付），如有特殊情况，少数可采取支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。 网上支付录入工作要求出纳在当日16：00之前完成，16：00以后送达财务部付款单据，通常转入下一日支付。 付款审核由审核会计采取集中成批审核，通常次日早晨9：00-10：00之间进行付款审核，付款审核前需看到对应付款电子明细表，以确保款项支付正确性。 第三章 结算步骤 全部店（柜）长（实物责任人）应于28日前完成当月进（退）货、销售、库存情况查对工作。 企业各部门应于28日前完成应摊促销及其它费用总额、分摊标准、标准及注意事项；需要供给商提供支持或配合事项；其它和费用分摊相关事项。 企业各部门应于28日前将应分摊给供给商负担费用汇总造册，报企业总经理审批。 总经理应在每个月30日前完成费用分摊清册审核署名工作，并流转到财务部门。 财务部依据总经理签批过费用分摊清册进行数据审核，并于次月3日前生成上月供给商结算单，交商品部经理。 各商品部楼层经理于次月5日前，将供给商结算单审核、确定完成。 商品部楼层经理需要审核关键内容包含（但不限于）以下内容： 促销让利优惠损失分摊和促销（特卖）商品审批表上审批内容是否一致； 包底销售赔补款、会员让利、应收转嫁人职员资及其它应收费用等是否按协议约定模式实施； 向供给商收取各项费用是否正确，尤其是临时促销扣率是否按促销申请单同意标准实施。 各商品部楼层经理将供给商结算单流转至供给商，供给商应于10日前查对结算月进、销、存数据，和开票数和实际结款数，查对完成加以确定。并在10日前将应开税票传输到财务部。异地用户若邮寄发票，必需经过特快专递邮寄。若在要求时间内未能确定或发票未到，当月不予结算，一律并入下月结算。 收款方应出具正当有效发票，开具发票单位名称、开户银行、账号等关键信息应和协议保持一致，并在发票备注栏填写供给商编码，不然，财务人员有权拒绝收受。 财务部审核会计于10日-13日对供给商税票、应结款项进行初步审核，并开具相关收费票据。 会计主管于14-15日进行复审，复审结束后，交出纳按支付步骤办理货款支付手续。 出纳在16-20日之间统一办理款项支付手续。 财务部每个月编制供给商本月付款统计表，用以统计本月应付、实付、未付货款及累计应付、实付、未付货款数据。