外协加工管理制度doc.pdfVIP

外协加工管理制度 为完善生产材料采购及外协加工程序化管理， 加强外协加工 件的科学监管监控，制定本制度。 一、 材料采购及外协加工 （一）生产材料采购 根据生产计划安排， 生产科合理编制定期或不定期的 《周度、 月度、季度原材料采购计划》 ，对单位或部门对口下达《外协加 工计划单》，单位或部门外协员根据《外协加工计划单》的规格、 数量和质量等类项要求逐一进行审核确认， 并报单位或部门负责 人签字批准， 《外协加工计划单》一式四份，生产科、仓管员、 协作加工单位、财务成本会计各执一份。经生产科负责人、分管 采购副总、 总经理审批后进行采购， 经质检员检验合格后办理入 库 （《收货入库单》）及出库 （《发货出库单》）外协加工手续。 其 流程如下： 1、材料采购流程：生产计划安排→提请材料采购计划（或 单位或部门用信息申报联络生产科） →生产科负责人确认→分管 采购副总审批→总经理审核→采购部受理并比价比质→材料入 库检验（详见下（二） 3 款）→材料入库办理（仓库办理《收货 入库单》，合格入库，不合格则退货） ； 2、外协加工流程：生产计划安排→提请材料采购计划（或 单位或部门用信息申报联络生产科） →生产科负责人确认→分管 采购副总审批→总经理审核→外协员填具 《外协加工发货单》 → 财务办理收款手续 （外协加工原材料以预先出卖给外协加工方的 方式）→单位或部门领用并组织外协方一同验收 （必要时签订《加 1 工合同》）→仓管员开具《发货出库单》→外协加工成品的回收 （组织验货：合格，付款；不合格，不付款，协调返修，不能返 修的，退货，并要求赔偿）→到财务办理付款。 （二）外协加工出入库管理 1、需要外协加工的原材料，由外协员协同协作方到财务办 理购买手续， 属增值税一般纳税的供应商， 双方互相开具发票结 算，不属一般纳税人并不能提供现金的由财务设立往来账户， 并 在购货清单上盖章。 仓库凭财务开具的发票按数量发件出账， 结 算时，按实际收货数量，乘以单价后，减去购料时金额付款。财 务处开票结算缴纳料款后， 凭结算单到仓库领料， 所有协作单位 实用的材料一律不得擅自发放， 门卫凭结算单和外泄加工明细表 检查毛培零件件数。特殊情况 2、对外协作加工的原材料 / 成品到厂后， 先由仓库保管员核 对协作计划中标示的品种、规格、型号及数量是否相符（若外协 员在公司，可到收货地点共同监控） ，存放于标价区，即刻通知 质检人员或使用单位部门负责人及相关人员到场检查验收， 确认 质量是否达标。并填具《原材料 / 成品验收单》 ，仓库保管员根据 《原材料/ 成品验收单》显示结果，验收合格的毛坯件，入库单 要详细根据产品、图号、零件名称、件数、材质、单重等内容， 进行对号入座，点数入账。若收货数量不符、表面清理不干净、 化学成分不合格等， 应及时填具不