财务管理内控新规制度自我评价研究报告.docVIP

财务管理内控制度自我评价汇报 自控股经营以来，企业尤其重视运作规范性，数次召开专题会议，做出安排布署，要求企业各系统、各专业全部要严格根据国家、省、集团企业相关法律政策要求办事，并组织人员制订下发了企业内部各项规章制度，由审计委员会、监事会、分管领导等定时对各系统、各专业制度实施情况进行检验，将实施情况、检验结果和评优、晋升、薪酬相挂钩，从而使制度得到了很好落实实施，使企业稳健规范运行，有效防范了灾难事故、营私舞弊行为发生，提升了企业运作效率。 一、财务管理内控制度建设情况 企业根据《企业法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基础规范》、《企业会计准则》、《潞安集团企业会计核实措施》等法规制度，建立健全了组织机构，制订了各项规章制度。 健全了企业内部控制组织构架 见次页。 完善了企业财务管理内控制度 财务管理方面，企业制订了《企业章程》、《财务管理制度》、《会计核实措施》、《内部会计控制规范》、《内部审计制度》、《财务收支审批权限管理措施》、《档案管理制度》等等，明确了相关职责权限，供给、生产和销售，财务部门和实物部门权责明确，实施了岗位责任制，这些制度组成了企业相对完善财务管理内部控制体系。 董 董 事 会 矿 长 审计委员会 股 股 东 大 会 监 事 会 监 事 会 机电副矿长经营副矿长总工程师生产副矿长 机电副矿长 经营副矿长 总工程师 生产副矿长 安全副矿长通风副矿长中心主任 安全副矿长 通风副矿长 中心主任 通风科指挥中心机电科销售科财务科供给科回收队维修队生技科掘进二队掘进一队综采二队安监科综采一队机运队 通风科 指挥中心 机电科 销售科 财务科 供给科 回收队 维修队 生技科 掘进二队 掘进一队 综采二队 安监科 综采一队 机运队 二、财务管理内控制度实施情况 企业认识到，再好制度假如不落实实施，第一，使好制度成为一纸空文，白白消耗了制度制订成本；第二，会形成坏风气，使得政令不畅，企业实施力下降。为确保制度实施、落实和生效，企业做了大量工作，建立了保障制度有效实施机制。 （一）检验汇报机制 内部检验 定时或专门对制度建设和实施进行检验。由审计委员会、监事会、分管领导等组成检验组每六个月进行一次检验；分管领导每个月进行一次检验；或依据情况临时对财务管理内控制度实施情况进行检验。 述职 由各部门领导和关键岗位对本部门、本人在财务管理内控制度方面作为述职汇报，六个月一次。 外部检验 财务管理方面，集团企业、会计师事务所、地方政府、税务部门等要进行大量检验，有效督促了内控制度落实落实，并提出了很好意见提议。 （二）奖惩整改机制 实施情况、检验结果和评优、晋升、薪酬相挂钩；针对检验过程中发觉问题，检验组会发出限期整改通知书，并对相关问题进行二次检验。 三、财务管理内控制度在建设和实施中存在问题、原因及整改计划 1．财务管理内控制度有待深入完善和细化，提升制度可操作性。 现在，财务管理内控制度基础框架已经搭建，但因为整合期工作艰巨复杂，时间较短，各系统、各部门、各工种、各岗位还需使相关制度深入细化，使规章制度更具可操作性，使多种工作规范化、程序化、正规化。企业现已提出要求，今年要全方面落实。 完善企业组织机构。 现在，除审计委员会之外，企业还未设置专门审计监察纪律部门，相关职能由其它部门临时兼任。伴随各项整合工作逐步推进和理顺，企业会立即建立健全相关职能部门。 急需引进人才，提升现有些人员素质。 大矿已经派出一批素质高、肯吃苦、能力强业务骨干和管理人员进驻企业，但因企业地处山谷、交通不便、偏处一隅、后勤保障设施还不太好、离家远、工作辛劳、前途不明朗等等很多原因，大矿工作人员普遍不愿前往工作。对此，还需和大矿尽力协调，争取引进更多人才，激励那些素质高、肯吃苦、想干事、能干事、能干成事优异青年人才和有经验老教授去基层工作。同时，整合过程中，小矿原有职员队伍完全保留，她们文化程度较低，素质和要求还要一定差距，期望集团企业和大矿开展多个形式帮助，立即提升她们素质。 总而言之，企业已建立了比较完善财务管理内部控制制度，并得到了有效落实实施，符合国家相关法律法规和集团企业及大矿要求，财务管理内控制度含有正当性、合理性和有效性，企业财务管理内部控制活动涵盖了每一个工作步骤，含有较为科学合理决议、实施和监督机制，有效地控制了企业内外部风险，确保了企业长久、稳定、规范、健康地发展，提升了企业运作效率。