财务管理工作细则.docVIP

财务管理中心岗位职能细化 财务管理中心人员编制： 岗位 人数 姓名 备注 财务管理中心经理 1 预算管理和 财务分析专员 1 信用管理和 资金管理专员 1 成本管理专员 1 兼六部财务管理工作。 事业部财务管理员 7 除六部外，各事业部设一名专职财务管理员，暂由各事业部财务经理兼任。 累计 11 二、财务管理中心岗位职责（不含财务管理中心经理）： （一）预算管理员： 岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 建立财务预算及相关制度，规范预算实施反应和监督方法，实现预算导向作用。 制度建设：要求预算范围和内容；确定预算编制、修改程序、方法和反应形式；制订预算考评措施。 制订财务决议，对企业多种财务问题制订行动方案。 遵照预算管理制度，依据产生问题采取行动，纠正不利偏差。 编制管理：搜集和汇总各项预算资料，并编制预算报表。 核准会计核实部门统计实际数据，编制预算和预期财务报表。 主动配合关键责任人，搜集和提供资料、信息，利用财务方法和经营对投资进行可行性分析；向财务分析责任人提供企业明细预算并解释说明；依据预算实施和预算对比，找出生产经营和差异及其原因，并立即和财务分析人员交流。 预算分析：将预算实施结果和预算比较差异，提出考评意见，并提醒风险，寻求补救方法。 计算应达标准，对比标准和实际数据差异进行分析和调查。 1．对实施人员业绩做出考评和评价；依据考评和评价结果，对实施人员进行奖惩，激励工作热情； 2．估计：在采取行动和激励以后，依据新经济活动情况重新决议，为下一步决议提供依据。 需完成之工作表格： 《预算核实措施表》、《预算申请表》、《预算控制表》、《预算变更申请表》、《预算概略计算表》、《预算统计表》、《销售预算表》、《产品生产预算》、《材料采购预算》、《直接材料预算》、《直接人工预算》、《制造费用预算》、《销售费用预算》、《管理费用预算》、《生产成本预算表》、《现金预算》、《估计资产负债表》、《估计利润表》、《预算差异分析表》、《实际费用和预算费用比较表》、《资金收支实际和预算比较表》。 （二）财务分析员： 岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 依据财务报表和相关信息，立即对进行财务分析，分析财务管理中多种问题，提出相关提议，供管理层决议。 构建和优化财务分析体系。 1．依据会计核实资料编制财务管理报表；确定各财务报表分析内容、指标，确定各财务报表汇报格式、上报时间；确定各财务报表分析方法；统一附表内容和格式；确定专题财务分析内容、方法、上报时间。 2．在财务管理报表基础上，对企业偿债能力、资产管理能力、盈利能力和抵御风险能力进行分析。 1．建立内部控制系统，包含现金收付控制、存货控制、固定资产控制、采购业务控制、销售业务控制。 2．对预算实施情况进行分析，找出差异和造成差异原因，提出纠正方法，对未来运作提出提议。 依据不一样目标，进行专题分析。 对不一样会计数据，采取多期比较分析、结构百分比分析、定基百分比趋势分析等方法，查明某财务项目发生了改变，并明确该改变对企业未来影响。 制订理想财务报表，确定标准财务比率，为报表分析提供依据，并查找差距，为处理问题症结提供有效信息。 需完成之工作表格： 《销售费用设定表》、《销售费用分配表》、《管理费用设定表》、《管理费用记录表》、《研究开发费汇报表》、《财务费用设定表》、《收入估计表》、《汇总销货日报表》、《分部销货日报表》、《销货明细表》、《月份收款情况表》、《营业分析月报表》、《产销量变动分析表》、《各部周转资金分析表》、《各部产销能力比较表》、《各部财务情况比较表》、《各部资金收支计划表》、《各部往来支出金额表》、《各部费用分摊表》、《各部奖金分配表》。 （三）资金管理员 岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 对现金流量进行监控，合理配置资金，参与筹资决议，提供筹资方案。 日常流动资金核实和管理。 负责往来款项查对；组织相关部门催收逾期欠款和其它债权；开展对外应收、应付、预收、预付款项结算，确保款项支付合理性；对应收账款账龄分析，对坏账及其准备金核实和处理；依据资金变动情况，编制本月现金流量表，并估计下月现金流量。 确定货币资金最好持有量，降低企业资金流动性风险，保障流动资金周转安全。 使货币资金合理利用和筹集。 设定对应资金审批程序，保障资金使用安全。 编制并下发资金预算计划和预算指标，拟订资金筹措和使用方案，减低资金周转压力，提供资金利用效率。 需完成之工作表格： 《收入及支出金额估计表》、《资金调度计划表》、《资金动态及调度处理表》、《资金起源利用比较表》、《资金差异汇报表》、《现金收支日报表》、《现金银行存款收支月报表》。 （四）信用管理员 岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 为企业往来业务提供信息，对往来企业进行信用管理。 制订卖方信用政策。 依据往来企