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财务管理制度及步骤 财务报销制度及报销步骤 　第一部分 总则 第一条 为了加强企业内部管理，规范企业财务报销行为,提倡一切以业务为重指导思想，合理控制费用支出，特制订本制度。 　　第二条 本制度依据相关财经制度及企业实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专题支出等,以下分别说明报销相关借款步骤及各项支出具体财务报销制度和报销步骤。 第三条 本制度适用企业全体职员。 　第二部分 借支管理要求及借支步骤 　　第四条 借款管理要求 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后《出差申请表》按同意额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 　　(二) 其它临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应立即报帐，除周转金外其它借款标准上不许可跨月借支。 　　(三) 各项借款金额超出元应提前两天通知财务部备款。 　　(四) 借款销账要求：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用，须经主管领导同意，不然财务人员有权拒绝销帐。 　　(五) 借款未还者标准上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　　第五条 借款步骤 　　(一) 借款人按要求填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 　　(二) 审批步骤：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。 　　(三) 财务付款：借款凭审批后借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。 　第三部分 商品采购报销制度及步骤 企业全部商品采购均按采购需求单内容申请采购。 第六条 采购商品报销通常要求 （一）申请人必需取得对应正当票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方付款资料和和供货商签署购销协议，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方立即开具发票，开具发票具体相关要求见（发票管理制度）。 (二) 由申请人填写付款申请单或费用报销单，注明购置商品名称、数量和金额，金额大小写须完全一致（不得涂改），且必需附上上述全部正当票据。 (三) 财务部严格根据付款申请单付款信息支付款项，报销单严格根据谁报销谁领款标准报销。 (四) 按要求审批程序报批。 (五) 全部商品采购类申请付款或报销全部需提前一天通知财务部，方便备款。 (六) 若以上正当票据提供不齐全或不正确，财务部有权拒绝支付款项。 第七条 采购商品报销通常步骤 (一)签署协议：由直接负责部门和供货方签署正式合作协议，此协议必需提供一份给财务部立案，财务部按协议标准和内容查对采购付款需求。 (二)申请人整理报销单据并填写对应付款申请单或报销单→部门经理审核→财务会计复核→财务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。 第四部分 日常费用报销制度及步骤 　　 日常费用关键包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 　　 第八条 费用报销通常要求 　　(一) 报销人必需取得对应正当票据，含发票、费用支出证实文件等凭证，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方立即开具发票，发票开具具体内容必需和报销内容、数量、金额完全一致。 (二) 填写报销单应注意:依据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。 (三) 财务部严格根据谁报销谁领款标准支付款项。 　　(四) 按要求审批程序报批。 (五) 报销元以上需提前两天通知财务部方便备款。 (六) 若以上正当票据提供不齐全或不正确，财务部有权拒绝支付款项。 第九条 费用报销通常步骤 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务会计复核→财务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。 　 第十条 交通费报销步骤 　　（一）职员整理交通车票（含因公公交车票），按要求填好费用报销单。 　　（二）审批:按日常费用审批程序审批。 （三）职员持审批后报销单到财务处办理报销手续。 　 第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及步骤 　　（一）管理要求:为了合理控制费用支出,这类费用由企业行政部统一管理，集中购置,并指定专员负责。 　　（二）报销步骤 　　1．购置申请: 企业行政部依据各部门需求及库存情况购置，实际购置时填写购置申请单报总经理签批。 　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后报销单及原始单据（包含结账小票）和发票交财务部，按日常费用报销步骤付款。 　　第十二条 招待费、培训费、资料费及其它报销制度及步骤 　　（一）费用标准 　　1. 招待费：为了规范招待费支出，大额招待费应事前取得总经理同意。 　　2. 培训费:为了便于企业依据需要统筹安排，此费用由企业行政部统一管理，