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XXXXXXX企业 人字〔〕0X号 财务管理制度 第一章 总??? 则 第一条? 本企业财务管理宗旨：监督和反应企业财务信息，为管理层决议提供有用信息，按上市企业标准进行财务管理。 第二条? 财务内控部包含财务总监、会计、出纳。部门职能及财务各岗职责以下： 财务部职能： (一)遵照《会计法》、《企业会计准则》和国家相关法规要求，建立账册、财务制度，打造上市企业标准财务管理体系。 (二)牵头建立健全企业内部控制相关多种规章制度、步骤。 (三)编制企业各类财务预算、估计类计划。 (四)立即进行账务处理和财务报表出具，分析财务预算、计划实施情况，检验监督财务纪律实施情况。 (五)主动为经营管理服务，经过财务监督发觉问题，提出改善意见，促进企业取得很好经济效益。 (六)用专业财务管理手段、知识为管理层提供有用信息，当好企业经营管理参谋。 (七)立即完成需要上交税收，在合规正当条件下做好纳税计划。 (八)主动主动和相关机构及财政、税务、银行部门沟通，立即掌握相关法律法规改变，有效规范财务工作，立即提供财务报表和相关资料。 2、财务总监岗位职责： (一)按上市企业财务体系标准打造企业财务管理体系，并负责对下属专业业务水平进行指导； (二)编制和监督预算实施，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (三)进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，督促本企业相关部门降低消耗、节省费用、提升经济效益； (四) 牵头建立健全企业内部控制相关多种规章制度、步骤； (五)利用财务会计资料进行经济活动分析，立即向管理层提出合理化提议，当好企业经营管理层参谋；(六)组织领导财务部门工作，分配和监督其它人员工作任务，制订考评奖惩指标； (七)立即提报财务报表给管理层，加工成有用信息给予反应； (八)在正当合规条件下，为企业应税项目做好纳税计划，有效降低企业税负； (九)帮助董事优点理好银行、税务、投资者、证监会等外部单位关系。 3、会计岗位职责： (一)根据《企业会计准则》、《会计法》要求记帐，做到手续完备，数字正确，帐目清楚。 (二)每个月立即出具财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、收入成本分析表、费用分析表等），提交给财务总监。 (三)对照财务制度，定时检验，分析企业财务、成本和利润实施情况。 (四)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。 (五)正确计算企业应税项目标税金，配合财务总监在正当合规条件下纳税计划。 (六)完成财务总监或企业领导交付其它工作。 4、出纳岗位职责： (一)认真实施现金管理制度。 (二)严格实施库存现金限额，超出部分必需立即送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)严格遵守企业资金收付制度、程序，严格审核收付凭证。 (四)严格实施支票管理制度，严守支票使用手续。? (五)主动配合会计做好银行存款、现金对帐工作。 (六)配合会计做好多种帐务处理。 (七)严格监督企业费用报销审批程序，并依据走完完整审批程序报销凭据支付资金。 (八)完成财务总监和董事长交付其它工作。 第三条? 本制度适用范围：湖南善禧文化股份全部部门及职员。 第二章 全方面预算管理标准 第四条 企业实施全方面预算控制： 企业营收、成本、费用、资金实施全方面预算管理。 企业预算步骤是：企业经营管理高层下达年度总体经营目标—部门确定当年责任营收、成本、费用预算—分管老总召开部门预算修订会议—报企业经营管理高层—董事长主持企业预算会议—修订、确定企业预算—各部门实施预算 (3)费用每个月超出月度费用预算总额，当月不予报销，但季度、年度能够平衡。每个月费用超出预算率部分当月不得报销，季度、六个月度、年度能够平衡。 (4)加强实际支出费用核实，要求全部票据必需在发生后第30天内到财务报销入账。 第五条 预算实施： 实施先申请，后开支标准； 费用实施绝对额预算控制各费用项目之间不能挪用开支； 如因业务急需，需要修改预算，必需重启预算步骤： 各部门对预算负责，财务每个月组织各部门对营收、成本、费用预算和实际实施情况进行对比分析，预算实施计入各部门职员、责任人、分管老总关键考评指标中。 预算指标为红线指标，任何人不得违反。 第三章 财务事项审批程序及资金支付程序 第六条 企业财务事项审批程序及资金支付程序以下表： 序号 项 目 费用报销有效凭证 审批步骤、支付步骤 1 工资 工资表 人力资源部提交考勤表—会计造表—财务总监审核—总经理审核—董事长审批—出纳发放 2 日常费用（办公费、交通费、通讯费、水电费、物业费、车辆费、业务费） 费用报销单、发票 经手人—部门主管审核—财务总监审核—总经理审核—董事长审批—出纳