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财 务 管 理 制 度 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 总则 第二章 财务管理体系 第三章 财务会计管理 第四章 财务预算管理 第五章 资金管理 第六章 固定资产管理 第七章 应收及预付款管理 第八章 负债及融资管理 第九章 收入、成本及利润管理 第十章 附则  总则 为了加强企业财务管理工作，规范企业财务行为，维护股东权益，依据国家相关法律法规及企业章程要求，结合企业实际情况，制订本财务管理制度。 本制度是企业财务管理工作基础制度，企业全部财务工作均应以本制度为准则，具体财务事项可在本制度基础上依据实际情况制订管理细则及业务规范。 财务管理体系 企业财务管理采使用方法人治理和委托管理相结合模式，各股东、董事会、监事会根据《企业法》、企业章程和合作协议要求、约定对企业财务工作推行对应职责，受托管理方依据委托管理协议及其本身财务管理模式对企业开展日常财务管理工作。 法定代表人是企业财务管理工作最终责任人，对本单位财务会计资料真实性、正当性和完整性负责，按摄影关法律法规要求对企业财务管理工作负担最终责任。 企业对外报送财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料和其它法定财务汇报应由法定代表人最终签署。 财务责任人帮助总经理具体分管、负责企业日常财务管理工作。财务责任人关键职责和权限包含： （一）根据国家财经法规和企业制度要求监督和审批企业财务收支行为，对违反国家财经法规和企业财务管理制度行为和其它有可能损害企业经济利益行为，有权给予阻止和纠正，阻止无效，有权提请企业按要求处理。 （二）负责企业会计核实，按摄影关规范要求组织编制和报送财务会计报表和多种财务管理报表，对财务会计基础工作规范性，会计信息和会计资料真实性、正当性负直接管理责任。 （三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督实施企业制订相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案经济事项有权给予纠正或提请企业按要求进行处理。 （四）负责企业资金筹集、回收和管理，确保资金安全，保障企业项目开发和日常经营管理资金需要，有效降低资金成本，提升资金使用效率。 （五）负责企业资产管理，确保企业资产安全和完整，促进资产保值增值，对侵害企业资产行为有权给予阻止并提请企业按要求进行处理。 （六）参与企业经营计划和项目投资、关键经济协议签署、资产购置和重组等重大经济事项讨论和研究，为企业重大经济决议提供财务依据和专业意见。 （七）负责企业税务工作，和税务机关建立良好税务关系，根据国家税务法规要求立即足额申报缴纳各项税费；做好各开发项目标税务计划，正当降低项目标税务成本。 （八）具体负责建立和完善各项财务基础工作制度，采取有效方法确保各项财务制度得到有效实施，提升财务工作规范化水平。 （九）负责对企业财务人员管理，定时对财务人员进行考评，依据实际情况提出合理配置财务人员方案，支持财务人员依法推行职责。 （十）依据企业制度要求推行和财务管理相关其它职责。 财务人员应该含有良好道德品行及和所任岗位相当专业知识和工作经验，有违反财经法规等不良统计人员标准上不得聘用为企业财务人员。 企业领导直系亲属不能担任财务责任人和主管会计职务，财务责任人及主管会计直系亲属不得在所在单位从事出纳工作。 财务部应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格实施不相容职务相分离标准。 财务人员必需持证上岗，依法从事财务工作。 财务人员应按财政部门要求接收后续教育。财务、人事部门应定时组织财务人员进行专业培训，不停提升财务人员专业水平。 财务人员因多种原因发生工作岗位变动，必需按要求做好工作交接，移交全部财务资料和其它经营资料。未办妥交接手续，不得办理转岗或调动、离职等手续。 财务会计管理 企业在遵照国家制订会计法律法规、会计准则前提下，参考实施受托管理方会计政策。 企业独立设账，独立核实盈亏。 企业应建立内部稽核机制，应建立专门稽核机构或指定专门人员对经济业务及其会计统计进行复核。 企业应建立完善财务会计信息和会计档案管理制度，确保财务会计信息和会计档案安全和完整，严格根据国家要求期限妥善保管财务会计档案。 企业应根据要求时间和格式要求编制和报送财务会计汇报。财务会计汇报应该依据真实交易、事项和完整、正确账簿统计等资料进行编制，并经会计机构责任人（会计主管人员）、主管会计工作责任人（财务责任人）和法定代表人署名和盖章，各签字盖章人员对财务会计汇报会计信息正当、真实和完整在各自职责范围负责。 企业在报送财务汇报同时，应有相关财务分析，对存在问题提出处理措施。企业经营环境、经营范围等发生重大调整或发生其它重大事项时，应立即在财务汇报中披露，并具体说明对财务情况、经营结果可能产生影响。 财务人员应遵守财务信息保密