财务管理管理专项规章新规制度格式.docVIP

20．财务管理制度 1. 财务计划管理：企业财务计划是指企业在一定时期争取达成地目标利润，是计划实现地收入、支出、利润、融资、投资和资本投入等目标地组合.财务计划为企业运作地管理和控制提供了依据.企业财务计划通常以年度为单位，六个月度进行一次考评和调整. 1.1 目地：财务计划为企业实现营业收入，确保工程进度，控制工程成本，节省行政费用提供依据，并据此进行日常管理和目标考评.文档来自于网络搜索 1.2 企业财务计划地组成 1.2.1 各项目年度开发进度说明 1.2.2 各项目销售进度目标、销售资金回笼目标 1.2.3 各项目成本投入时间及金额 1.2.4 企业年度工资、奖金、福利、行政费用、专题费用、广告费用等开支计划 1.2.5 企业开发项目估计盈利目标计划 1.2.6 企业年度现金流动预算 1.3 职责： 1.3.1 财务计划由企业总经理提出，董事会研究决定. 1.3.2 总经理室企业发展中心负责于年末发出编制下十二个月度工作计划地通知，通知包含编制计划地内容，工作分工立即间安排.文档来自于网络搜索 1.3.3 各部门负责按通知要求按时保质完成编制内容.负责完成总经理下达地归口计划任务. 1.3.4 财务计统部负责依据同意地年度工作计划，编制年度财务计划，定时汇报财务计划实施情况及年度财务计划分析汇报，提出调整财务计划地提议.文档来自于网络搜索 1.3.5 总经理负责对财务计划控制和考评. 1.4 企业财务计划地编制 1.4.1 企业财务计划由总经理依据上年度财务计划实施情况，组织各部进行讨论，确定年度利润. 1.4.2 企业设计研发部、工程部负责提出项目开发开工目标，进度目标，总经理确定. 1.4.3 企业经营部依据确定地项目开发进度提出项目销售及资金回笼目标，总经理确定. 1.4.4 企业审计部依据确定地项目开发进度提出项目投资进度计划，总经理确定. 1.4.5 企业人力资源部依据企业人事计划提出企业工资、奖金、福利费人均标准及年度开支计划、依据企业实际情况提出企业行政管理费用开支计划（包含：办公费、培训费、修理费、交通费等），总经理确定.文档来自于网络搜索 1.4.6 企业财务部依据企业往年实际情况帮助总经理提出包含交际应酬费、差旅费、顾问费、售后服务费等专题费用开支计划.文档来自于网络搜索 1.4.7 企业财务部依据企业实际情况提出企业年度财产摊销计划、人力资源部负责依据企业财产情况提出财产更新计划.文档来自于网络搜索 企业经营部依据企业发展计划提出年度广告费开支计划. 总经理室企业发展中心依据总经理确定地企业各部门提出地经营目标计划汇总成企业年度计划 1.4.10财务部依据总经理同意地年度计划编制成企业财务收支计划、年度经营效益计划、提出年度现金安排计划，总经理对财务部报送地财务计划初稿进行综合平衡，并提出调整意见，财务部依据总经理意见重新编制企业财务计划.文档来自于网络搜索 1.4.11 企业总经理向企业董事会汇报企业年度财务计划，董事会对企业财务计划提出修改意见，企业财务部依据董事会意见调整编制企业财务计划.文档来自于网络搜索 1.4.11 企业董事会同意企业财务计划 1.5 企业财务计划实施情况控制和考评 1.5.1 企业财务部负责定时向总经室汇报财务计划实施情况. 1.5.2 总经理室企业发展中心发觉企业财务计划和实际实施情况发生偏差时，应向相关负责部门提出问询并决定更正意见.文档来自于网络搜索 1.5.3 企业董事会对企业财务计划实施情况有疑义时，向企业总经理提出质询. 1.5.4 企业财务部负责年度财务计划地总结分析，提交总经理. 1.5.5 财务计划地总结分析，作为下十二个月度计划地编制依据.并作为各部门年度工作考评参考. 1.6 企业财务计划调整 1.6.1 当企业财务计划实施地外部客观环境发生重大改变，企业财务计划和原计划发生重大偏差并可能造成企业现金周转困难时，财务部提出调整企业财务计划地提议.文档来自于网络搜索 1.6.2 六个月度企业进行一次财务预算考评和调整，企业总经室负责制订企业财务计划调整地具体方案. 1.6.3 总经室负责调整后企业财务计划地控制和考评. 2. 财务支出管理 目标：为实施年度计划，控制各成本费用地开支，确保资金地有效地使用，确保年度目标地实现，特制订本制度. 2.1 企业费用支出管理 企业费用关键包含职员工资性支出、日常行政性费用支出、职员奖金（佣金）支出、专题费用支出、财产性支出等五大部分，具体支出管理要求以下：文档来自于网络搜索 2.1.1 职员工资性支出管理 企业工资性支出关键包含：职员工资福利支出、公积金、待业保险金、养老保险金、工会经费等支出.文档来自于网