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企业财务管理制度（暂行） 第一章 总 则 为了加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务发展，提升企业经济效益，依据国家财务管理法规、制度相关要求，结合本企业实际情况，特制订本财务管理制度。 第二章 财务机构和财务人员 第一条 企业财务部门职能 1、认真落实实施国家相关财务管理制度。 2、建立健全财务管理多种规章制度，编制财务计划，加强经营核实管理，反应、分析财务计划实施情况，检验监督财务纪律。 3、主动为经营管理服务，促进企业取得很好经济效益。 4、厉行节省，合理使用资金。 5、主动进行纳税计划，按时足额交纳税款。 6、配合企业财务审计。按时上报报表。 5、合理分配企业收入，立即完成需要上交税收。 6、完成企业交给其它工作。 第二条 财务工作岗位职责 1、财务责任人关键工作职责 (1)负责组织本企业财务管理和经济核实工作。 (2)建立健全企业内部核实组织、指导和数据管理体系，和核实和财务管理规章制度。 (3)组织企业相关部门开展经济活动分析，组织编制企业财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提升效益。 (4)参与预算审查、招标、评标、经济协议确实定，及完工验收等全过程管理和决议。 (5)认真落实国家财经方针政策，实施会计制度和财务管理方法，监督实施会议决议。 (6)负责全企业财务人员业务指导和学习工作，合理协调各岗位工作，并考评财会人职员作业绩，不停提升财务人员业务素质。 (7)承接总经理部署其它工作。 3、会计岗位职责 (1)负责登记各项经管明细帐、分类帐、总帐。 (2)全方面了解、掌握国家相关财务工作制度、政策、企业会计核实和财务管理各项要求，并正确实施。 (3)负责总帐、明细帐、分类帐查对工作，银行存款调整工作，汇总会计凭证，登记总帐。 (4)立即申报、上交各项税款，合理避税。 (5)对其它应收、应收帐款立即催收清理;按企业要求安排固定资产及库存材料等资产盘点。 (6)每个月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。 (7)负责装订、管理会计档案。 (8)完成企业领导交办其它工作。 4、出纳岗位职责 (1)办理现金收支和银行结算业务，严格根据中国相关现金管理和银行结算制度要求，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。 (2)次序、立即地登记现金和银行存款日志帐，确保数字清楚、内容正确，做到日清月结，要立即查对库存现金，每七天一填写货币资金周报表。 (3)保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。 (4)保管好印章，严格按要求用途使用印章，实施财务章和法人章分离标准。 (5)严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理制度，按企业付款步骤签发支票。 (6)完成企业领导交办其它工作。 第三条 财务工作管理 1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整，并符合会计制度要求。 2、财务工作人员在办理以下事项时，应该做到： (1)办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，全部必需在记帐凭证上签字。 (2)对本企业实施会计监督。对不真实、不正当原始凭证，不予受理；对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回，要求更正、补充。 (3)应依据帐簿统计编制会计报表上报总经理，并报送相关部门。?会计报表每个月由会计编制并上报一次，会计报表须会计署名或盖章。 (4)会计档案应装订成册。会计档案保管需指定专员管理，未经总经理同意，她人不得带出、查阅和复印。 (5)发觉帐簿统计和实物、款项不符时，应立即向总经理书面汇报，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 3、财务工作应该建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目标登记工作。 4、财务工作人员调动工作或离职，必需和接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续时由财务责任人监交，财务责任人交接，由总经理进行监交。 第三章 劳动工资管理 落实实施国家用工制度和劳动工资政策，负责制订和监督实施劳动定额，改善劳动组织，提升劳动效率；加强对工资、津贴、资金管理；管好、用好施工队工费结算，指导施工队考勤人员做好工时统计；建立、健全各施工队人工台账；提供编制成本计划和责任预算工资资料及其成本分析资料，提供工资总额等劳动工资统计资料。 第四章 财务资金预算管理制度 第一条 目标。 为合理有效筹措、分配、使用资金，加强对企业内资金使用监督和管理，提升资金使用效率，确保资金安全，特制订本要求。 第二条 资金范围。 本要求所称资金，系指库存现金及银行存款。 第三条 企业实施小额资金总经理批复、重大资金事项集体决议制度。 1、现