财务管理新规制度范本.docVIP

XXXX 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为适应建立现代企业管理制度需要，发挥财务在企业经营管理和提升经济效益中作用，依据《企业法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》和财务会计管理条例和企业章程等要求，结合本企业生产经营特点和企业整体管理要求，特制订本管理制度。 第二条 本措施适适用于企业职能管理部门及所属各子分企业和项目部。 第二章 财务管理组织 第三条 企业财务实施二级管理：即企业总部为一级、子分企业为二级，并接收上级相关部门和企业内部审计部门检验、监督。 第四条 董事长财务管理职责 （1）董事长对企业遵守和实施国家法律、财经法规负责； （2）决定企业内部财务管理机构设置，组织建立科学、合理企业内部财务管理措施； （3）依据生产经营发展需要，依法合理筹集资金，做出有利于企业发展和增加效益决议，确保资本保值增值及安全营运； （4）对预算管理中重大问题做出决议，并负责超预算开支审批。 第五条 总裁财务管理职责 （1）监督财经法规及企业内部财务管理措施实施，定时检验实施情况； （2）审核报批重大财务事项； （3）帮助董事长进行关键经济决议，负责预算内开支审批； （4）审批关键经济协议； （5）审查企业财务决算。 第六条 总会计师财务管理职责 （1）编制和实施预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金； （2）进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，督促企业各部门/单位降低消耗、节省费用、提升经济效益； （3）建立健全经济核实制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 第七条 企业财务管理部职责 企业财务管理部在总会计师直接领导下工作，其关键职责： （1）依据国家相关财务管理法规制度和企业章程相关要求，结合企业实际落实实施国家相关财经政策要求，加强财务管理，规范财务工作； （2）建立健全企业财务管理多种规章制度； （3）组织编制企业年度收支预算计划，开展经济活动分析； （4）帮助资金筹措，合理调度和使用资金，监督财务收支，确保资金正常运行，维护资金安全，降低财务风险； （5）负责企业内会计科目、账簿设置和管理，确保会计档案资料、财务印鉴和票据安全完整； （6）负责企业税收策划和企业财务报表编制及对外申报； （7）立即上缴税收及相关费用、完成财务报表编制和上报； （8）指导二级单位财务管理和会计核实工作，并定时进行检验、考评。 第八条 企业所属子分企业财务责任人权责 （1）各子分企业财务责任人由企业指派或委任，业务上归企业财务管理部领导； （2）具体实施国家相关财经政策和企业内部财务管理制度； （3）负责本单位财务管理和会计核实，监督本单位资金收支； （4）参与子分企业经营决议，编制资金收支计划报单位领导审批，并负责实施； （5）负责会计资料整理归档，确保会计资料真实、完整、安全； （6）负责制订具体财务管理细则，建立内部财务控制制度，规范各项原始统计； （7）负责子分企业税费核实及缴纳，完成财务报表编制； （8）按要求上报月、季、年度财务会计报表。 第二章 预算管理要求 第一节 总则 第九条 为了强化内部管理，切实提升经济效益，实现XXXX（以下简称“企业”）发展战略及经营目标，特制订本管理要求。企业总部、各子分企业均应根据本管理要求开展预算管理工作。 第十条 预算管理意在满足企业内部管理之所需，预算数据、资料均属企业重大机密，未经授权任何人均不得私自对外公布。 第二节 预算管理层级及其职责 第十一条 企业预算管理分为董事会、总裁（或总裁办公会议）、总会计师、企业财务管理部、企业各职能部门及下属各子分企业、企业审计监察部。 第十二条 董事会预算管理职责 董事会职责为审批预算草案、预算制度等。具体包含： （1）审议预算管理制度变动； （2）审批预算管理草案； （3）对大额超预算支出进行审查； （4）审查企业预算管理是否遵照企业预算管理相关制度。 第十三条 总裁（或总裁办公会议）职责为确定和实施预算方案，审核超预算支出，和预算调整方案审批。包含重大调整项目时必需上报企业董事会同意。 第十四条 总会计师 总会计师职责为协调企业预算管理工作，保障预算工作顺畅进行，建立并维护企业全方面预算管理体系。具体包含： （1）制订预算管理标准、程序； （2）制订相关预算管理要求及操作措施； （3）组织召开预算工作会议； （4）审阅预算草案； （5）审阅预算调整和分析汇报； （6）协调各职能部门及下属子分企业预算目标及预算方案。 第十五条 企业财务管理部 企业财务管理部是预算管理实施部门，并在总会计师领导下开展工作。具体包含： （1）负责综合、平衡、控制、调整子分企业及总部各职能部门预算草案，对全部调整事项做出书面说明，并报总会计师及总裁