财务管理新规制度.docxVIP

财务管理制度 第一章 财务制度 为加强企业日常财务行为，规范企业经济活动和经营管理，依据《中国会计法》《企业会计准则》并结合本企业实际情况，特制订一下财务制度。 企业财务室由财务总监、会计、出纳工作人员组成。 企业各部门和职员办理财会事务，必需遵守本要求。 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整，并符合会计制度要求。 财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，全部必需在记帐凭证上签字。 财务工作人员应该会同总经理办公室专员定时进行财务清查，确保帐簿统计和实物、款项相符。 财务工作人员应依据帐簿统计编制会计报表上报总经理，并报送相关部门。会计报表每个月由会计编制并上报一次。会计报表须会计署名或盖章。 财务工作人员对本企业实施会计监督。财务工作人员对不真实、不正当原始凭证，不予受理；对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回，要求更正、补充。 财务工作人员发觉帐簿统计和实物、款项不符时，应立即向总经理或主管副总经理书面汇报，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 财务工作应该建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目标登记工作。 财务工作人员调动工作或离职，必需和接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，必需由交接人，接收人和监交人三人完成。 支票和汇款单由出纳员或财务总监指定专员保管。支票或电汇付款时，出纳应根据已审批过《付款通知单》填写金额和银行信息填写支票或汇款单信息，支票或电汇付款后，凭支票存根或汇款单回单和相关发票、会计人员编制凭证号。 凡各项目责任人催回工程款项时，请立即填写回款单，写明“工程项目、回款金额、回款时间、收款人”经总经理核实后签字，财务入账。 企业财务人员支付(包含公私借用)每一笔款项，不管金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 企业能够在下列范围内使用现金：(一)职职员资、津贴、奖金；(二)个人劳务酬劳；(三)出差人员必需携带差旅费；(四)结算起点以下零星支出；(五)总经理同意其它开支。 除本要求第二十五条外，财务人员支付个人款项，超出使用现金限额部分，应该以支票支付；确需全额支付现金，经会计审核，总经理同意后支付现金。 财务人员从银行提取现金，应该填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理同意后提取。 发票及报销单由经办人填写、会计审核票据无误，责任人核实报销情况属实、总经理同意后交予出纳报销，由会计填制记帐凭证。 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每个月提供核发工资资料代理编制职职员资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理 差旅费由本人填写，监察部门审核时间、天数无误后报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核实手续。 不管付何种款项，经办人全部须填写《付款通知单》，由责任人、总经理签字后交予出纳统一付款，会计审核相关凭证。 出纳人员应该建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应该日清月结，每日结算，帐款相符。会计档案管理 通常本企业会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保留价值资料，均应归档。 会计凭证应按月、按编号次序每个月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及相关人员署名盖章(包含制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专员归档保留，归档前应加以装订。 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专员保管，并分类填制目录。 二十五、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理同意。 第二章 差旅费补助标准要求 一、因公出差办理程序 1、因公出差人员首先填写“借款单”，填单时须注明出差地点、事由、天数、所需金额，责任人签署意见、总经理签批后，到财务室借领款项。 2、出差人员出差回企业后三天之内拿报销单到财务室冲抵此次差旅费借款，报销单必需经责任人审核，总经理签批。 二、费用标准 1、伙食补助标准：每人天天50元。 2、交通补助标准：火车硬卧为标准，低于标准现金补差。 3、住宿补助标准：每人天天100元。 注：常驻项目人员可参考此标准实施，一天可抵达施工项目地人员不享受此待遇；如有特殊情况一天不能抵达者经企业责任人同意可享受此待遇。项目人员休假往返车票指项目地到企业，从企业到项目地交通费用。 三、具体要求 1、往返车站或市内交通费凭车票报销（不包含出租车费用）。 2、出差人应尽可能保留完整车票时间、车次、住宿发票作为计算和报销费用依据，责任人签署时要加强对票据审核，不是出差途中费用不予签报。 3、在出差过程中因业务需要招待用户须取得责任人同意，回企业报销时另行