财务管理新规制度及业务办理作业流程.docVIP

财务管理制度及业务办理步骤 洛菲联盟 财务管理制度及业务办理步骤 第一章、总则: 一、为加强企业财务工作，发挥财务在企业经营管理和提升经济效益中作用， 特制订本要求。 二、企业财务部门职能是: 1、认真落实实施国家相关财务管理制度。 2、建立健全财务管理各项规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核实，反应、分析财务计划实施情况，立即正确反应企业财务情况，经营结果和现金流量，检验监督财务纪律。 3、主动为经营管理服务，促进企业取得最大经济效益。 4、厉行节省，合理使用资金。 5、合理分配企业收入，立即完成需要上交税收及管理费用。 6、相关机构检验财务工作时，主动提供相关资料，如实反应情况。 7、完成企业交给其它工作。 三、企业财务由会计、出纳等工作人员组成。 四、企业各部门和职员办理财会事务，必需遵守本要求。 第二章、制度细则: ?财务工作岗位职责 ?财务管理工作 ?支票管理(含其它银行票据) ? 现金管理 ? 网上银行管理 ?会计档案管理 ?个人借款管理 ?日常费用审批及报销步骤 ?费用报销相关标准 ?采购步骤及采购付款步骤 1 洛菲联盟 ?销售步骤及销售收款步骤 ?发票管理 ?成本核实管理 ?固定资产管理 第三章、财务工作岗位职责: 一、会计负责组织本企业下列工作: 1、对整个账务处理数据正确性监督和负责，包含会计凭证、报表、往来、原材料)库存商品、现金、银行、票据、费用等。 2、进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，督促企业相关部门降低消耗、节省费用、提升经济效益。 3、负责对内(企业高层)、对外(税务局、工商等其它需要报送报表行政机关)报表编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析编制。 4、对企业多种经营考评基础数据取得正确性进行监督和负责。 5、协调本部门和企业内部其它部门关系。 6、协调企业财务和外部相关部门关系，包含税务局、银行及其它相关行政单位和相关企业。 7、负责多种和财务相关证件办理及年审。 8、建立健全经济核实制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。 9、承接企业领导交办其它工作。 二、会计关键工作职责是: 1、根据国家会计制度要求，做到手续完备，数字正确，账目清楚。 2、负责查对往来账务及清理。 3、负责工程库存物资核实，指导库房管理员进行库存物资二级账登记，确保账账、账实)账证、账表相符。 4、负责固定资产分类管理，确保固定资产增加、改造、降低、报废、封存、等手续齐全，并进行账务处理。 5、负责税务资料编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。 6、根据经济核实标准，定时检验，分析企业财务、成本和利润实施情况，挖掘增收节支潜力，考评资金使用效果，提出合理化提议，当好企业参谋。 7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。 三、出纳关键工作职责是: 2 洛菲联盟 1、认真实施现金管理制度。 2、严格实施库存现金限额，超出部分必需立即送存银行，不得坐支现金 不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。 3、严格审核收付凭证，负责本企业和银行之间多种款项原始票据传输工作。 4、严格支票管理制度，使用支票必需经总经理同意。 5、主动配合银行做好对账、报账工作。 6、配合会计做好多种账务处理。 7、依据会计编制收、付款凭证和原始凭证，确保立即办理收、付款业务。并将收、付款凭证立即转到会计处，方便立即对账。 8、负责企业发票开据和立即发送。 9、完成企业领导交办其它工作。 第四章、财务工作管理: 一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必需真实、正确、完整，并符合会计制度要求。 三、财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并将审核原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，全部必需在记账凭证上签字。 四、财务工作人员应该会同总经理办公室专员定时进行低耗品清查，确保账簿统计和实物、款项相符。 五、财务工作人员应依据账簿统计编制会计报表上报总经理。会计报表每个月由会计编制并上报一次。 六、财务工作人员对本企业实施会计监督，对不真实、不合理、不正当原始凭证，不予受理;对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回，要求更正、补充。 七、财务工作人员发觉账簿统计和实物、款项不符时，应立即向总经理汇报，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 八、财务工作应该建立内部稽核制度，并做好内部审计，依据我们企业实际情况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目标登记工作。 第五章、支票管理(含其它银行票据): 一、支票由出纳员保管。支票使用时必需有“支票领用单”，经总经理同意签字，