财务管理新规制度管委会.docVIP

　财务管理制度 　　第一条 为加强管委会财务工作，发挥财务在管委会经营管理和提升经济效益中作用，特制订本要求。 　　第二条 财务部门职能是： 　　(一)认真落实实施国家相关财务管理制度。 　　(二)建立健全财务管理多种规章制度，编制财务计划，加强经营核实管理，反应、分析财务计划实施情况，检验监督财务纪律。 (三)主动为经营管理服务，促进管委会取得很好经济效益。 (四)厉行节省，合理使用资金。 　　(五)对相关机构及财政、审计、银行部门了解，检验财务工作，主动提供相关资料，如实反应情况。 　　(六)完成领导交办其它工作。 　　第三条 管委会财务部由会计、出纳等人员组成。 　　第四条 管委会各部门和职员办理财会事务，必需遵守本要求。 　　《财务管理制度》财务工作岗位职责 　　第五条财务部负责组织本单位下列工作： 　　(一)拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金； 　　(二)进行成本费用计划、控制、核实、分析和考评，督促本单位相关部门降低消耗、节省费用、提升经济效益； 　　(三)建立健全经济核实制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 　　(四)承接单位领导交办其它工作。 　　第六条会计关键工作职责是： 　　(一)根据国家会计制度要求、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字正确，帐目清楚，按期报帐。 　　(二)根据经济核实标准，定时检验，分析本单位财务实施情况，考评资金使用效果，立即向单位领导提出合理化提议，当好领导参谋。 　　(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。 　　第七条出纳关键工作职责是： 　　(一)认真实施现金管理制度。 　　(二)严格实施库存现金限额，超出部分必需立即送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 　　(三)建立健全现金出纳多种帐目，严格审核现金收付凭证。 　　(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经主任签字后，方可生效。 　　(五)主动配合银行做好对帐、报帐工作。 　　(六)配合会计做好多种帐务处理。 　　《财务管理制度》财务工作管理 　　第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 　　第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整，并符合会计制度要求。 　　第十一条财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，全部必需在记帐凭证上签字。 　　第十二条财务工作人员应该会同综合办公室专员定时进行财务清查，确保帐簿统计和实物、款项相符。 　　第十三条财务工作人员应依据帐簿统计编制会计报表上报主任，并报送相关部门。会计报表每个月由会计编制并上报一次。 　　第十四条财务工作人员对本单位实施会计监督。 　　财务工作人员对不真实、不正当原始凭证，不予受理；对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回，要求更正、补充。 　　第十五条财务工作人员发觉帐簿统计和实物、款项不符时，应立即向主任或主管副主任书面汇报，并请求查明原因，作出处理。 　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 　　第十六条财务工作应该建立内部稽核制度，并做好内部审计。 　　第十七条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目标登记工作。 　　第十八条财务工作人员调动工作或离职，必需和接管人员办清交接手续。 　　财务工作人员办理交接手续，由综合办公室主任、主管副主任监交。 　　《财务管理制度》支票管理 　　第十九条支票由出纳员或主任指定专员保管。支票使用时须有支票领用单，经主任同意签字，然后将支票按同意金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 　　第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计查对(购置物品由保管员签字)、主任审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按要求登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 　　第二十一条财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 　　第二十二条对于报销时短缺金额，财务人员要立即催办，到月底按第二十一条要求处理。 　　第二十三条企业财务人员支付(包含公私借用)每一笔款项，不管金额大小均须主任签字。主任外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 　　《财务管理制度》现金管理 　　第二十四条管委会能够在下列范围内使用现金： 　　(一)职职员资、津贴、奖金；(二)个人劳务酬劳；(三)出差人员必需携带差旅费；(四)结算起点1000以下零星支出；(五)主任同意其它开支。 　　第二十五条除本要求第二十四条外，财务人员支付个人款项，超出使用现金限额部分，应该以支票支付；确需全额支付现金，经会计审核，主任同意后支付现金。} 　　第二十